《Excel在财务管理中的应用（二零一六0816修订版）》.doc

Excel在财务管理中的应用 班级：2009专升本 姓名：窦晓东  目 录 一、财务管理信息化 2 二、Excel 在财务管理中的必要性分析 3 2．1财务管理在企业中的重要地位 3 2．2财务软件在财务管理工作中的局限性 3 2．3 Excel 在财务管理中存在的必要性 4 三、Excel在财务管理信息化中的应用 4 3．1筹资与投资 4 3．2销售预测 6 3．3在固定资产折旧中的应用 7 四、利用Excel VBA设计财务管理系统的探索 9 结论 10 参考文献 11  Excel在财务管理中的应用 内容摘要 在当今全球激烈竞争和计算机技术高速发展的时代，为了提高企业的经济效益及竞争力，财务管理与计算机技术紧密结合，会计电算化在实践中得到了普及，但随着科技的发展和财务工作的日益繁杂，如何利用Excel，并融入先进的财务管理理论和方法，成为财务管理信息化的一个重要课题。 关键字 Excel 信息化 财务管理 筹资投资 市场预测 固定资产 一、财务管理信息化 财务管理信息化是指采用现代信息技术，建立信息技术与财务管理学科高度融合的、充分开放的现代财务管理信息系统。这种财务管理信息系统将全面运用现代信息技术，通过网络系统，使业务处理高度自动化，信息高度共享，能够进行主动和实时报告财务管理信息。 控制和集成化管理企业财务管理活动中的所有信息，提供经营预测、决策、控制和分析手段，实现企业内外部财务管理信息的共享和有效利用，以提高企业的经济效益和市场竞争力。它有比会计电算化和会计信息化更广阔的范围，将会计和财务工作均统一规划，将管理上升到决策支持的层次，强调与企业其他系统的整合，为实现企业信息化服务，为企业创造最大效益。财务管理信息化可以加强制度创新和管理创新，最大限度地消除制度执行中的人为因素。 随着市场经济的发展，市场竞争加剧，各个企业的经济环境不断发生着变化，企业对会计职能的要求，已从单纯的会计核算型向财务管理型发展，这要求企业必须充分利用现有的财务信息资源，准确地分析当前的财务状况，并对预测未来的财务状态进行分析，以便为管理层提供较好的决策方案。 二、Excel 在财务管理中的必要性分析 2．1财务管理在企业中的重要地位 财务管理是企业管理的重要核心组成部分，财务管理作为一种管理活动，通过运用价值形式，对企业资本活动进行管理，并通过价值形式的桥梁，把企业的相关管理工作有机地协调起来，从财务方面看，保证企业管理目标的实现。因此，要使企业发展壮大，不仅要发挥好企业管理各方面的管理职能，还要发挥好财务管理的职能，不断增强企业的经济实力，充分调动好各方面的积极性。 计算机与网络技术的迅猛发展和经济环境的快速变化，先进的管理软件层出不穷，便得原来可望而不可及的先进管理模式在管理软件的支持下得以广泛应用，信息技术为财务管理职能的发挥提供了良好的机遇。企业只有利用先进的管理软件和掌握先进的数据处理方法，才能提高工作效率，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。 2．2财务软件在财务管理工作中的局限性 目前，我国的财务软件一般仅局限在会计核算和财务业务一体化上，利用财务软件解决会计核算问题应该说既简单又方便，但由于企业的业务种类繁多，有时会出现财务软件解决不了的问题。在财务管理决策分析上功能非常欠缺，有些软件厂商提供的专家财务分析模块，动辄成百上千万的昂贵费用，而且并一定可以满足企业日益增长的财务分析需求。 财务软件的通用性较差，由于企业的业务种类繁多，有时会出现财务软件解决不了的问题；由于电算化软件的功能有限，也使其不能完全满足企业管理的需要；可以实现企业财务业务一体化的ERP软件格昂贵，一般中小企业负担不了；一般购进来的财务软件都需要不断调整、不断磨合方能达到与企业自身的业务处理流程相符合。 财务软件的安全性与保密性也较差。几乎所有的财务软件生厂商都在为完善会计功能和适应财务制度大伤脑筋，却没有几家软件生产厂商认真研究过数据的保密问题。有些软件所谓的加密，也无非是对软件本身的加密,防止盗版，并不能真正起到数据的保密作用。 2．3 Excel 在财务管理中存在的必要性 Excel则刚好可以弥补财务软件在财务管理分析中的不足，即满足企业在财务管理分析决策上的需求，又可以减轻企业的经济负担。随着计算机应用的不断普及与深入，以及会计人员素质的不断提高，Excel在企业财务会计和财务管理中的应用将越来越多、越来越普及。 Excel电子表格的技术和功能日渐成熟和强大，利用它与财务管理理论相结合，可以使许多财务管理模型得到实施及发挥作用，促进财务管理科学化。利用Excel开发的财务管理系统开发周期缩短，开发费用沙少，加之维护简单方便，利用Excel进行财务数据处理将会越来越多，有效地