国际结算方式：信用证专题介绍(ppt24页)课件.pptVIP

第5章 国际结算方式：信用证 第一节 信用证的定义 信用证的定义 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 定义中隐含的三层意思 1.信用证属于银行信用 2.卖方（受益人）需要向银行出示单据 3.出示的单据必须符合信用证的条款 第二节 信用证的当事人 1.开证申请人（Applicant） 2.开证行（Opening Bank, Issuing Bank） 根据开证申请人的指示开证 第一性的付款责任 终局性付款（无追索权） 取得质押的权利 付款或拒付（取决于是否有不符点） 3.通知行（Advising Bank,Notifying Bank ） 验明信用证的真实性（核对签字或密押） 及时澄清疑点（向开证行电报查询） 4.受益人（Beneficiary） 5.议付行（Negotiating Bank）（往往是通知行；议付具有追索权） 6.保兑行（Confirming Bank ）（往往是通知行；只能向开证行索偿，对受益人无追索权） 7.付款行（Paying Bank）（开证行指定的另一家支付货款的银行，付款行和开证行的法律关系为代理人和委托人的关系，付款行代开证行履行付款责任。付款行付款后，除非误付，否则不能追索。付款行有权根据代理合同或代付约定向开证行取得偿付的款项，并收取因为付款而发生的一切费用。） 第三节 信用证的主要内容 1.关于信用证本身的条款 2.关于汇票的条款 3.关于货物的条款 4.关于装运的条款 5.关于单据的条款 6.其它条款 学完三种结算方式之后回顾和总结三种结算方式下，汇票的三个基本当事人分别是谁？ 第五节 信用证的特点 L/C的特点与性质 1.L/C属于银行信用（开证行负首要付款责任） 案例分析：某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？ 2.L/C是一种纯单据的买卖 银行付款遵循“严格相符（单证一致，单单一致）”（the doctrine of strict compliance）的原则。 单证一致：受益人提交的单据在表面上与信用证规定的条款一致。 单单一致：受益人提交的各种单据之间的表面上的一致。 案例：信用证单证不符拒付案 3.L/C是独立于合同之外的一种自足的文件 案例1：我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？ 案例2：传真的有效性 （3）L/C的交单期 案例分析：国外开来不可撤销L/C，证中规定最迟装运期为2008年12月31日，议付有效期为2009年1月15日。我方按证中规定的装运期完成装运，并取得签发日为2008年12月10日的提单，当我方备齐议付单据于2009年1月4日向银行议付时，遭银行拒付。 问：银行拒付是否有道理？为什么？ 根据《UCP600》的规定：银行拒绝接受迟于运输单据21天提交的单据，但无论如何交单期不得晚于L/C的有效期。 第六节 信用证的种类 跟单信用证 (Documentary Credit)：指开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证（多用） 光票信用证 ( Clean Credit ) ：指开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用证 2、按是否加具保兑分类 保兑信用证（Confirmed L/C）指开证行开出的信用证由另一家银行对开证行的付款承诺再次进行保证的信用证。 未保兑信用证（Unconfirmed L/C）指仅由开证行对受益人履行承兑和（或）付款之责，而未经其他银行附加任何承诺的信用证。 3、根据付款不同时间分 即期信用证（Sight L/C）:指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款的信用证。 远期信用证（Usance L/C）:指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。 4、按使用权利能否转让划分 可转让信用证（Transferable L/C）：指开证行允许被指定的转让行在受益人（第一受益人）要求下，将信用证部分或全部转让给一个或数个第二受益人（实际供货人）使用的信用证。 不可转让信用证（Non-transferable L/C）:是指受益人不能将信用证的权利转让