商业银行现金资产管理(ppt59页)分析.ppt

第四章 商业银行现金资产管理 4.1商业银行现金资产管理的目的和原则 一、现金资产的构成 （一）库存现金：商业银行保存在金库中的现钞和硬币 （二）托收中的现金：托收未达款，本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据 （三）在中央银行的存款：存款准备金 （四）存放同业存款：商业银行存放在代理行和相关银行的存款 纽约联储银行金库 工作人员在搬运黄金 纽约联储银行金库 700亿黄金 瑞士银行金库 4.1商业银行现金资产管理的目的和原则 二、现金资产管理的目的和原则 （一）目的 在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到适度的规模 （二）原则 1、适度存量控制原则——最重要的原则 2、适时流量调节原则——必要手段 3、安全性原则 4.2存款准备金的管理 一、存款准备金 1、法定准备金 2、超额准备金 4.2存款准备金的管理 二、满足法定存款准备金要求 1、滞后准备金计算法（时差准备金计算法） 　　　滞后准备金计算法是根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量的方法。 这种方法主要适用于银行对非交易性账户存款计算存款准备金。 4.2存款准备金的管理 1984年以前，美国联邦储备当局采用时差准备金计算法（lagged reserve accounting) . 规定商业银行的法定存款准备金保持期（reserv