商业银行现金资产管理原则及案例(ppt32页)分析.pptVIP

第四章 商业银行现金资产管理 现金资产的构成 现金资产管理的目的 现金资产管理的原则 商业银行现金资产 管理的目的和原则 4.1 狭义的现金资产 银行库存现金 广义的现金资产 现金和准现金 从构成上看，包括以下四类资产： （1）库存现金：是为了满足日常交易之需而持有的通货，属于非盈利资产 （2）托收中的现金：是在银行间确认与转账过程中的支票金额 （3）在中央银行的存款：是指商业银行存放在中央银行的资金，也被称为存款准备金 （4）存放同业存款：是指放在其他银行的存款 现金资产的构成 现金资产管理的目的就是要在确保满足银行流动性需要的前提下，尽可能降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。 现金资产管理的目的 适度存量控制原则--首要目标 存量过大，银行付出的机会成本就会增加，从而影响银行盈利性目标的实现；存量过小，客户的流动性需求得不到满足，会导致流动性风险增加，直接威胁银行经营的安全。 适时流量调节原则--必要保障 现金资产管理的原则 安全性原则 银行必须根据业务过程中现金流量的变化情况，适时调节现金资产流量，以确保现金资产的规模适度。 存款准备金的管理 存款准备金 满足法定存款准备金的要求 1.法定准备金的计算 2.法定准备金头寸的管理 超额准备金的管理 1.影响超额准备金需要量的因素 2.超额准备金的调节 1.法定准备金 2.超额准备金 4.2 存款准备金 法