工程财务管理流程图要点.ppt

竣工决算审批管理流程 开始 01.会签并批复正式竣工报告,并附竣工决算报表 审计部门 财务部门 03.完成正式竣工决算审计报告 结束 05.以正式文件单独对正式竣工决算报表进行批复 工程建设部门或其他负责终验的部门 02.申请正式竣工决算审计 是否发生决算价值变动 结束 否 是 04.根据审计报告调整完成竣工决算报表 工程建设部门或其他负责终验的部门与财务部门 至少每半年 鉴定报告 在建工程减值流程 在建工程减值清单 市公司工程建设部门 市公司财务部门 开始 01.判断在建工程是否有减值迹象 03.提出技术鉴定 否 04.审核后，归口上报市公司领导层批准 05.审批 每半年 市公司领导层 是否批准 是 否 下页 06.提交省公司工程建设部门或其他专业部门 市公司工程建设部门或其他专业部门 02.提出在建工程减值申请 是 在建工程减值报告 在建工程减值清单 在建工程减值流程(续) 省公司工程建设部门或其他专业部门 省公司财务部门 09.审核后，归口上报省公司领导层审批 是 10.审批 结束 上页 08.复核、修改、确认技术鉴定 是否符合减值要求 否 07.汇总报告在建工程减值的情况 省公司领导层 总部 是 是否批准 否 11.审批 否 是否批准 是 12.进行账务处理 鉴定报告 在建工程报废流程 市公司领导层 在建工程报废、毁损清单 市公司工程建设部门 市公司财务部门 开始 下页 03.进行技术鉴定 04.审核后，归口上报市公司领导层审批 05.审批 是否批准 是 06.提交省公司工程建设部门或其他专业部门 否 02.提出在建工程报废申请 01.判断在建工程是否出现毁损、报废情况 是 否 市公司工程建设部门或其他专业部门 在建工程报废流程(续) 省公司工程建设部门或其他专业部门 省公司领导层 07.汇总报告在建工程报废情况 上页 08.复核、修改、确认技术鉴定 省公司财务部 是 结果 否 是 是否批准 否 09.审核后，归口上报公司领导层批准 总部 10.审批 11.判断报废的在建工程是否涉及重要资产 至09 结束 13.完成在建工程报废的账务处理 14.完成实物资产处置工作（必须在两个月内） 省公司工程建设部门或其他专业部门 12.审批 是否批准 至10 是 否 至13 是否批准报废 至01 是 否 工程档案管理流程 计划部门和采购及物资管理部门 财务部门 工程建设部门 档案管理部门 开始 03.项目竣工验收后，牵头相关部门移交档案至档案管理部门 04. 档案接收保管工作 结束 01.负责各类工程建设项目相关文件的收集，整理 01.负责各类工程建设项目相关文件的收集，整理 01.负责各类工程建设项目相关文件的收集，整理 02.是否属于招投标文件 审计部门 01.负责各类工程建设项目审计文件的收集，整理 是 否 工程档案交接按照《工程建设档案管理办法》执行 第 * 页 工程财务管理标准流程图 流程图图例 关键流程步骤 开始/结束(将结果返回上一级流程) 人工操作 流程的衔接 条件判断 连接上页/下页 文档 系统操作 步骤的衔接 至XX 设计报告 立项管理流程 项目建议书 计划部门 需求部门 开始 01.提出项目建议书 可行性研究报告 工程建设部门 02.提交可行性研究报告，审核通过后，进行可行性研究报告批复（即立项批复） 是否得到批准 是 03.在ERP系统中立项 ERP系统 04.编制工程设计 04.编制工程设计 设计工程概预算是否超过立项投资 是 05.监控工程成本和付款不超过概预算金额 否 否 实际投资超设计概算投资，需调整项目投资预算或重新进行立项审批 结束 合同审核流程 采购和物资管理部门 业务需求部门 开始 财务部门 01.拟定合同 否 是 是 否 05.审批合同 审核商务条款 法律部门 公司管理层 02.审核合同 03.审核合同 04.审核合同 是 否 否 是 结束 采购订单管理流程 采购订单 订单录入部门的订单录入人员 合同签订人员 开始 01.合同或采购订单录入的凭证 02. 提交采购订单给ERP录入人员 03.录入采购订单 是否批准 是 ERP系统 05.及时关闭采购订单 结束 否 选择正确的物料编码和物料属性 04.授权的订单审批人审批 定期检查采购订单是否及时关闭 零报价合同管理流程 工程建设部门 采购和物资管理部门 开始 01.签订零报价采购订单 03. 零报价合同与关联合同进行价值分摊，确定零报价资产价值，录入采购订单 05.按照捐赠处理 02.是否存在该供应商关联的其他合同 是 ERP系统 06.纳入竣工决算报表，进行实物管理 结束 04.按照公允价值确定零报价资产的价值，录入采购订单 否 ERP系统 财务部门 货物签收单 入库单 工程物资正常入库管理流程 合同清单 货物签收单 采购和物资部门