某电力公司财务管理制度讲解.pdfVIP

桂东电力规章制度 财务管理制度 广西桂东电力股份有限公司财务管理制度 2002年9月17日公司第二届董事会第六次会议修订 第一章 总 则 第一条 为了适应公开发行股票的上市公司对会计信息的要求 规范本公司会计行 为 满足管理决策的需要 根据 中华人民共和国会计法 企业会计制度 企业会 计准则 等相关法律法规 结合本公司的实际情况和内部管理的需要 制定本制度 第二条 本公司是由广西贺州地区电业公司 广西那板水电厂以及贺州地区所辖四 县 市 电力公司等6家企业共同发起设立的公开发行股票的上市公司 本公司为严格 按照 中华人民共和国公司法 的规定进行规范运作的企业法人 主要从事发 供电业 务 本公司的下属单位有供电公司和合面狮电厂 第三条 本公司实行 统一管理 分级经营 统一考核 分级核算 的财务管理办 法 建立以公司总部为资金管理中心 利润中心 投资中心 以各下属单位为成本中心 的财务核算体系 各职能中心的职责范围如下 资金管理中心 负责编制资金计划 筹措资金 按计划调拨资金 监督检查资金 的使用过程 评价资金使用效果 利润中心 计提并交纳各种税费 核算 处理财务成果 工资的分配及管理 投资中心 负责批准并组织实施对外投资 对投资项目进行管理 核算投资收益 处置投资项目 成本中心 各下属单位按公司总部下达的成本费用考核指标进行内部模拟法人核 算 自主决定内部分配 内部考核办法和内部核算体系 其成本费用的开支标准和范围 应符合国家有关法律法规和本公司有关规章制度的规定 第四条 本公司的财务管理应遵循合法性 公开性和灵活性原则 - 1- 桂东电力规章制度 财务管理制度 合法性 保证所有的经济活动在国家有关法律法规规定的范围内进行 并接受政 府有关部门和社会中介机构的监督检查 公开性 为了维护各股东的合法权益 重大决策必须经股东大会批准 并定期向 各股东提供生产经营情况和财务状况的资料 所有经济活动必须向股东公开 不得有任 何隐瞒 灵活性 在不违反国家有关法律法规的前提下 可根据自身的具体生产经营特点 选择适当的财务管理办法处理经济业务 以满足筹资 投资 分配等经济活动的需要 第五条 本公司财务管理的主要任务 1 根据生产经营计划 在科学预测的基础上拟定各项财务计划 2 及时足额地筹措资金 合理地使用资金 加强资产存量的管理 3 采取有效措施降低成本费用 提高经济效益 4 按时 足额交纳各种税费 准确 及时分配股利 5 进行财务检查监督 保证财务管理合法 规范 保护各项财产的安全 完整 维护各股东的合法权益 从总体来说 本公司管理的主要任务是 及时筹措资金 合理使用资金 降低成 本费用 获取最佳效益 第二章 会计机构和会计人员 第一节 会计机构设置和会计人员配备 第一条 根据本公司组织管理机构的设置 公司总部及各下属单位设置相应的会计 机构和会计部门 如下图所示 广西桂东电力股份有限公司会计机构和会计部门设置示意图 -2- 桂东电力规章制度 财务管理制度 桂东电力财务部 合面狮电厂财务科 供电公司财务科 八步供电所财务室 梧州供电所财务室 公司总部的会计机构设置财务部经理岗位 合面狮电厂和供电公司的会计部门设 置财务科长岗位 八步供电所和梧州供电所的财务室设置主管会计岗位 第二条 会计机构和会计部门负责人应具备下列基本条件 1 坚持原则 廉洁奉公 2 具有会计师以上会计专业技术