现金资产业务管理(ppt39页)教案.ppt

第四章 现金资产业务 第一节 现金资产的构成与作用 第二节资金头寸的计算与预测 第三节现金资产的管理 第一节 现金资产的构成与作用 一、现金资产的构成 现金资产是指银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。 现金资产一般包括： （一）库存现金 库存现金是指商业银行保存的金库中的现钞和硬币。 库存现金的主要作用是银行用于应付客户提现和日常零星开支。由于库存现金是一种非盈利性资产，应此，库存现金不宜保存太多。其经营原则是保持适度的规模。 （二）在中央银行存款 这是商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。 其由两部分构成：一是法定存款准备金；二是超额准备金。 1.法定存款准备金。这是指商业银行按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。缴纳存准备金的最初目的是为了使银行备有足够的资金，以应付存款人的提存，避免因流动性不足而产生偿付危机；目前，缴纳法定存款准备金已演变成为中央银行调节信用的一种政策手段。 2.超额准备金。其有两种含义： 广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金后的余额，即商业银行的可用资金； 狭义的超额准备金则是指商业银行在中央银行的存款准备金账户中超过了法定准备金的那部分存款。 通常所讲的超额准备金是指狭义超额准备金。 这部分存款犹如工商企业在商业银行的活期存款，是商业银行在中央银行账户中保有的用于日常支付和债权债务清算的资金。 甲企业 乙企业 开户行 开户行 +120 -125 -110 +135 -10 +10 中央银行 -10 +10 此外，超额准备金还可以用于提现，也可用于放款，也就是说，超额准备金是商业银行的可用资金，其多寡直接影响到商业银行的信贷扩张能力。见下图 资产 负债 现金资产 库存现金 在央行存款 法定存款准备金 超额存款准备金 + + … …… … 有价证券 所有者权益 各类贷款 固定资产 中央银行法定存款准备率对商业银行信用的调节就是通过通过调节超额准备金的多少实现的。 法定存款准备金率↑→超额准备金↓→可用资金↓→信贷扩张能力↓→贷款↓→货币供应量↓→物价↓；反之亦然. （三）存放同业存款 这是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。其目的是为了便于银行之间开展代理业务和结算业务。 存放同业的存款属于活期存款性质，因而可以视同银行的现金资产。 （四）在途资金 在途资金，也称为托收未达款，是指本行通过对方行向外地付款单位或个人收取的票据。在资金收妥之前，是一笔被对方行占有的资金，收妥后即成为存放同业存款。 二、现金资产的作用 （一）保持清偿力 商业银行是高负债企业，存款和借入款项随时需要有充足的资金准备以应付偿付，应此，在资产结构安排中，必须保有一定数量的现金资产。 （二）保持流动性 对流动性的需求主要体现在新的贷款和投资机会，因此，在资产中保有一定数量的现金资产，有助于及时抓住新的贷款和投资机会，为增加盈利、吸引客户提供条件。 第二节资金头寸的计算与预测 一、资金头寸及其构成 资金头寸是指商业银行能够运用的资金。 根据层次划分，商业银行的资金头寸可分为基础头寸和可用头寸。 （一）基础头寸及其构成 基础头寸是指商业银行的库存现金和在央行的超额存款准备金之和。 为何称为基础头寸？ （1）这部分资金是商业银行随时可以动用的资金； （2）这部分资金还是商业银行一切资金清算的最终手段。 在基础头寸中，库存现金和超额准备金是可以相互转化的，体现在：