2014年财务综合培训分析.pptVIP

财务报销中注意事项 13、附有合同、协议的原始凭证其合同内容是否与报销内容相关；合同签订各方是否加盖公章（或合同专用章）；双方签字是否齐全；合同签订时间是否符合规定等 14、属于公务卡划卡消费的支出，POS小票与发票内容及金额是否一致 15、各类报销凭证或汇款凭证报账员、经手人、财务负责人、单位领导集体签字是否齐全，是否按照审批权限审批 财务制度执行中发现的问题 （一）财务制度、规定不能严格执行 在具体财务管理审批工作中，不能准确把握财务制度及规定，造成资金支付依据不充分；转账汇款单附件不全，汇到旗县市气象局协作费无合同或协议，达到大额资金限额的未附大额资金备案表；工程使用的材料，以发票充当入库单、领用单，不符合财务管理制度关于实物资产管理规定；属于政府采购品目的未按照相关政府采购规定进行采购 财务制度执行中发现的问题 （二）财务制度执行存在缺陷 财务管理过程中，对制度及相应规定缺乏充分理解，在资金支付时，使用过期文件或批复作为依据，造成不符合现行财务制度规定的业务发生；未严格按照现金支出管理规定使用现金，超过规定限额未使用公务卡或转账支付 财务制度执行中发现的问题 （三）财务管理不规范 财务管理工作不规范，收到不合规的票据时，未及时退回到出票单位，要求其重新开具合规票据；购置办公用品未按照制度规定登记入库。差旅费报销未附出差审批表；支付工程款未附相应的工程预算、合同或协议