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套期保值编辑 本词条缺少信息栏、名片图，补充相关内容使词条更完整，还能快速升级，赶紧来编辑吧！ 套期保值，是指企业为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵消被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动风险的一种交易活动。 为了在货币折算或兑换过程中保障收益锁定成本，通过外汇衍生交易规避汇率变动风险的做法叫套期保值。外汇远期合约是进行套期保值的最基本的金融衍生工具之一。其优点在于：当金融体系不完备、运行效率低下时，它是成本最低的套期保值方式。原因是交易相对简单，不需要保证金，涉及资金流动次数少，公司决策方式简明等。 目录 1 2交易原则 3种类 4作用 5业务流程 6操作方法 ? 遵循原则 ? 操作分类 7 8基差 9基差变化 10区别 ? 交易目的不同 ? 承受风险不同 ? 操作方法不同 ? 风险和缺陷 11 12注意事项 13发展 ? 基差逐得型 ? 组合投资型 14 ? 公允价值套期会计 ? 现金流量套期会计 15 ? 空头保值 ? 多头保值 编辑 套期保值是指把期货市场当作转移价格风险的场所，利用期货合约作为将来在现货市场上买卖商品的临时替代物，对其现在买进准备以后售出商品或对将来需要买进商品的价格进行保险的交易活动。 套期保值 例如，一个农民为了减少收获时农作物价格降低的风险，在收