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用友T6供应链流程 山西万户网络科技有限公司 赵彪 0351-4145505 采购业务 领料业务 入库业务 特殊业务 销售业务 主讲内容 系统概述 月初回冲 单到回冲 单到补差 采购业务内容 采购暂估业务概述 所谓存货暂估是外购入库的货物发票未到，在不知道具体单价时，财务人员期末暂时按估计价格入账，下月用红字予以冲回的业务。暂估结算处理：系统提供月初回冲?、单到回冲、单到补差三种方式来处理暂估业务。 月初回冲是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报销金额生成采购报销入库单。 单到回冲指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单。 ?单到补差是指报销处理时，系统自动生成一笔调整单，调整金额为实际金额与暂估金额的差额。 来处理暂估业务。 第一种业务：月初回冲 第1种情况：本月暂估，下月回来发票。 财务核算： 采购入库单制凭证 业务核算： 采购入库单记账 1、暂估记账： 借：原材料 100 贷：暂估应付款 100 2、月初回冲： 红字回冲单 借：原材料 100 贷：暂估应付款 100 先做采购结算、 采购发票审核 业务核算： 结算成本处理 3、报销记账 借：原材料 166 应交税金-进 34 贷：应付账款 200 系统自动生成 兰字回冲单 生成凭证 上月暂估时 本月回来发票时 上月结账： 生成红字回冲单 第一种业务：月初回冲 第2种情况：本月暂估，次月发票还未到、继续暂估。 财务核算： 采购入库单制凭证 业务核算： 采购入库单记账 1、暂估记账： 借：原材料 100 贷：暂估应付款 100 2、月初回冲： 红字回冲单 借：原材料 100 贷：暂估应付款 100 先做采购结算、采购发票审核 业务核算： 结算成本处理 5、报销记账 借：原材料 166 应交税金-进 34 贷：应付账款 200 上月已做暂估， 本月回来发票。 结算成本处理 兰字回冲单 生成凭证 上月暂估时 回来发票时 3、期末处理 兰字回冲单： 借：原材料 100 贷：暂估应付 100 4、月初回冲： 红字回冲单 借：原材料 100 贷：暂估应付款 100 本月发票还未到 继续暂估 第二种业务：单到回冲 先暂估，后来发票。 财务核算： 采购入库单 生成凭证 业务核算： 采购入库单记账 1、暂估记账： 借：原材料 100 贷：暂估应付款 100 业务核算： 结算成本处理 4、兰字回冲单 借：原材料 166 贷：暂估应付款 166 生成 兰字回冲单 （对冲第2步） 暂估时 发票回来时 3、红字回冲单 借：原材料 100 贷：暂估应付款 100 做采购结算 采购发票审核 应付款管理： 采购发票 生成凭证 2、发票凭证 借：暂估应付款 166 应交税金-进 34 贷：应付账款 200 生成 红字回冲单 （对冲第1步） 第三种业务：单到补差 先暂估，后来发票。 财务核算： 采购入库单 生成凭证 业务核算： 采购入库单记账 1、暂估记账： 借：原材料 100 贷：暂估应付款 100 业务核算： 结算成本处理 3、入库调整单 借：原材料 66 贷：暂估应付款 66 生成 入库调整单 （补第1步的差额） 1、暂估时 2、发票回来时 做采购结算 采购发票审核 应付款管理： 采购发票 生成凭证 2、发票凭证 借：暂估应付款 166 应交税金-进 34 贷：应付账款 200 3、有差额时，做成入库调整单。无差额、则无入库调整单 生产领料业务 生产业务内容 生产领料业务流程 财务核算： 材料出库单制凭证 业务核算： 材料出库记账 材料出库单 生成凭证： 借：生产成本 贷：原材料 备注： 1、材料出库单不允许录入金额，正