用友审易审计作业系统V试审指南分析报告.docVIP

用友审易-审计作业系统V5.8 应用指南 北京用友审计软件有限公司 第三章 审计实施工作 34 3.1 业务数据审计 35 3.1.1 业务数据审计程序 35 3.1.2 软件功能应用 36 3.2 关联方审计 37 3.2.1 关联方审计程序 37 3.2.2 软件功能应用 38 3.3往来账审计 40 3.3.1 往来账审计程序 40 3.3.2 软件功能应用 40 3.4收入审计 43 3.4.1 收入审计程序 44 3.4.2 软件功能应用 44 3.5成本费用审计 46 3.5.1 成本费用审计程序 47 3.5.2 软件功能应用 47 3.6货币资金审计 49 3.6.1 货币资金审计程序 50 3.6.2 软件功能应用 50 3.7存货审计 51 3.7.1 存货审计程序 52 3.7.2 软件功能应用 52 3.8工资审计 54 3.8.1 工资审计程序 55 3.8.2 软件功能应用 55 3.9固定资产审计 57 3.9.1 固定资产审计程序 57 3.9.2 软件功能应用 58 前 言 一、概要 《应用指南》将审计作业系统中相关功能与审计业务融会贯通，执行业务中应用软件功能涵盖整个软件功能的90%以上（除模板制作和个人认为不常用的功能外）。《应用指南》的宗旨是介绍软件应用的工作思路，引导审计人员如何使用软件辅助审计工作，但审计软件的详细功能介绍还需参照操作手册。 《应用指南》以华森集团（虚构）为案例载体来介绍业务执行中软件功能的应用。 二、案例背景 华森集团筹备审计信息化系统建设，选购北京用友审计软件有限公司的“用友审易”作业系统，版本号为“V5.8”； 用友审计公司安排实施部的工程师周敏对华森集团的审计人员进行软件应用培训，培训时以审计作业系统的数据信息流为线索进行功能介绍。其流程如下图： 周敏结合审计软件和实际工作划分审计工作阶段：系统安装设置→审计准备→实计实施 → 审计终结，并将功能与审计工作阶段进行对应，对应表如下： 编号 功能点 审计工作阶段 001 项目管理 整个阶段 002 数据准备 审计准备 00201 数据采集工具 00202 数据转换系统 00203 业务数据导入 00204 数据校验 00205 查看导入数据信息 00206 被审计单位管理 00207 标准科目对应 003 内控调查 审计实施 004 审计指引 审计实施 005 账证查询 审计实施 00501 科目余额表 00502 分类明细账 00503 现金日记账 00504 银行日记账 00505 账龄 00506 询证函 00507 凭证高级查询 00508 凭证多年查询 00509 综合查询 00510 银行对账 00511 辅助账 00512 余额表查询 006 审计预警 审计实施 00601 综合模型预警 00602 分录模型预警 00603 账簿模型预警 00604 余额方向检查 00605 存货模型预警 007 科目分析 审计实施 00701 科目多年度分析 00702 科目对比分析 00703 对方科目分析 00704 摘要汇总分析 00705 科目多单位分析 00706 科目结构分析 008 固定资产 审计实施 009 工资 审计实施 010 抽样 审计实施 011 数据分析平台 审计实施 012 ERP分析 审计实施 013 报表及指标 整个阶段 01301 财务报表 01302 报表趋势分析 01303 报表数据导入 01304 报表结构分析 01305 经济指标 01306 杜邦分析 01307 合并报表 014 审计底稿 整个阶段 01401 底稿管理平台 01402 审计日记 01403 底稿归档 01404 底稿取数设置 015 审计成果 审计终结 01501 疑点管理平台 01502 审计调整分录 01503 科目审定表 01504 审计成果统计 01505 生成审计报告 同时，周敏结合具体功能总结其工作流程图如下： 华森集团的审计人员接受一系列的培训后，熟悉了软件功能，并做好相应的准备工作（如各种模板的修定）。 周敏随同审计部参加试审工作，在实际工作现场提供技术指导。 华森集团审计部的人员组成情况：审计部主任李欣；信息技术部的系统管理员张凯；审计一部经理郭蓝、审计二部经理刘静、审计三部经理王小娅；审计一部审计师李英、王超、陈彬等；审计二部审计师张晓、王立、赵娅等；审计三部审计师张颖、崔岩、黄玉等。 华森集团的参审下属单位包括：华森某医药公司、华森某酒店、华森某货运公司、华森某建