单证实务第四章第二节②.docVIP

二、托收(Collection) 含义、当事人、种类、资金融通、特点、注意问题、规则 卖方装运货物、出具汇票，委托银行向买方收取货款。 三种结算方式的当事人比较 卖方 卖方银行 买方 买方银行 汇付 收款人 汇入行 汇款人 汇出行 托收 委托人 托收行 付款人 代收行 信用证 受益人 议付行 申请人 开证行 托收的种类 光票托收 Clean Collection 跟单托收Documentary Collection 付款交单D/P 承兑交单D/A 即期付款交单 D/P at sight 远期付款交单 D/P at…days after sight 跟单托收中的资金融通 ①?托收出口押汇 托收行以出口商开出的汇票和全套单据为抵押，向出口商垫付货款的融资方式。 与出口押汇的主要区别：商业信用/银行信用，故风险较大。 ②凭信托收据借单（trust receipt，简称T/R）? 代收行向进口人提供的信用便利。 买方人承兑汇票后，凭信托收据向代收行借出单据，凭单提取货物，在付款到期日将货款交付给银行，收回自己的信托收据。 如果代收行借了单据后，汇票到期不能收到货款，则代收行应对委托人负全部责任。但如果是出口人指示代收行借单，即付款交单凭信托收据借单(D/P·T/R)则应由出口人自己承担风险。 托收方式的特点 ①卖方风险大 ②卖方资金负担大 ③费用相对汇付费用高、手续繁琐 出口贸易中使用托收方式应注意的问题 受到进口人的欢迎。在使用时要严格注意风险防范： ①调查进口人的资信和经营作风 ②了解进口国的市场动态、贸易管制、外汇管制、商业习惯 ③健全财务管理制度，严格按合同的规定交货、制单 ④争取以CIF、CIP条件成交 卖方与自己熟悉的船公司租船订舱，这样可以防止承运人和买方勾结无单放货；另外卖方可以投保卖方利益险，从而确保卖方的利益。卖方利益险 银行开立的有条件的付款承诺。 【例题】信用证是一种银行开立的无条件承诺付款的书面文件。（ ） 【答案】B 【解析】信用证是银行开立的有条件的付款承诺，是一种银行信用。 【例题】（05年试题）根据《UCP600》的规定，信用证的第一付款人是（ ） A、进口人 B、开证行 C、议付行 D、通知行 【答案】B 【解析】信用证是开证行以自己的名义做出的付款承诺，属于银行信用，开证行承担第一性的付款责任。 【例题】信用证上若未注明汇票的付款人，根据《UCP600》的规定，汇票的付款人应是（ ） A、开证人 B、开证行 C、议付行 D、出口人 【答案】B 【例题】对于信用证与合同的关系，下列表述正确的是（ ）。 A. 信用证的开立以买卖合同为依据 B. 信用证的履行不受买卖合同的约束 C.银行只根据信用证的规定办理信用证业务 D.合同是审核信用证的依据 【答案】ABCD 【例题】某出口企业收到一份国外开来的即期议付信用证，正准备按信用证规定发运货物时，突接开证银行通知，声称开证申请人已经倒闭。对此，出口企业应如何处理？依据何在？ 【答案】出口企业应凭信用证，装运出口，及时做出一整套结汇单据，在信用证的有效期内到议付行办理议付手续。 理由：信用证支付方式是银行信用，开证行承担第一性的付款责任；信用证下的付款是单据买卖，只要受益人提交的单据符合信用证的规定，开证行就应履行付款义务。尽管我方在货物出运前获悉开证申请人已经倒闭，但因有开证行第一性的付款保证，我方仍可按信用证的规定装运出口。 ㈡ 当事人与业务流程 四个主要当事人：开证申请人、开证行、通知行、受益人。此外，还有其他当事人：议付行、付款行、偿付行、保兑行等。 、 ①开证申请人（Applicant，Opener），一般为进口商、合同的买方。 ②开证行（Issueing Bank；Opening Bank），开立信用证的银行，一般是进口地银行。 ③受益人（Beneficiary），一般是出口商、合同的卖方。 ④通知行（Advising Bank；Notifying Bank），一般为出口地银行，是开证行的代理行。负责将信用证通知受益人，审核信用证的真实性，开证行的政治背景、资信能力、付款责任、索汇路线等方面的内容，并不承担其他义务。 ⑤议付行（Negotiating Bank），买入受益人交来的跟单汇票的银行，一般是出口地银行。信用证的到期地点为出口商所在地，以便于出口商及时交单议付。 ⑥付款行（Paying Bank；Drawee Bank），一般是开证行、是汇票的受票人。有时是开证行指定的另一家付款行。 ⑦偿付行（Reimbursing Bank），受开证行的授权或指示，对有关代付行或议付行的索偿予以照付的银行，偿付行的偿付不视作开证行终局的付款。 ⑧保兑银行（Confirming Ba