2银行资本管理.ppt

本章要点 1： 银行资本的功能 2： 资本与风险 3: 银行资本金的构成 4： 究竟需要多少资本 5： 巴塞尔协议 6： 如何满足资本要求 银行资本的多种功能 资本——金融机构的所有者提供的初始资金，主要由股票、准备金、银行留存收益构成。 资本金帐户极其重要，表现在： 1、资本是减震器。通过吸纳财务和经营损失，降低风险。 2、在其他资金流入前，资本为其提供注册、组建和经营所需的资金。 3、资本增强公众对金融机构的信心，并向其贷款人确保其能满足贷款需求。 4、资本为金融机构的成长及新业务、新设施的发展提供资金。 5、充当金融机构的成长调节器，有助于保证长期、可持续的发展。 可见：监管机构对银行资本的规定已经成为应对风险的一种日益重要的工具，资本不仅可以增强公众对银行的信心，还可以保护政府的存款保险制度免遭重创。 银行资本与风险 银行业的主要风险 信用风险：借款客户不能偿付部分或全部应付账款时，违约所造成损失会侵蚀资本。 流动性风险：现金不足时，无法满足客户提款或优良客户的贷款需求。 利率风险：盈利性资产收入减少或利息支出大幅上升，挤压收入与支出之间的利差，从而减少净收益的风险。 经营风险：源于天气变化、计算机系统老化出错、质量控制上不力、创新和服务的低效、管理层判断错误所产生的。 汇率风险：进行外汇交易时，市场价格不利变动所遭受损失。 犯罪风险：金融机构内部职员欺诈、挪用行为或日益猖獗的金融犯罪。 银行对风险的防御 质量管理：高级经理人员的一种能力。在银行问题波及整个机构前快速行动，将其处理好。 多元化：分资产多元化、地理多元化 资产多元化：将存贷业务分散在不同的客户群中。 地理多元化：吸引不同社区或国家的客户。 存款保险：存款保险公司，可增强公众对金融体系的信心，同时，稽核银行，可遏制金融机构管理层和股东的过度冒险行为。 产权资本：用产权资本冲抵不良贷款、证券投资业绩不佳、犯罪和管理失误所造成的损失。 产权资本是银行免遭破产的最后一道防线 银行资本构成 普通股 优先股 溢价 未分配利润 股本准备金 次级债券 银行合并附属机构的少数权益 股权承诺票据 一、股本 普通股 银行普通股构成银行资本的核心部分，它不仅代表对银行的所有权，而且具有永久性质 优先股 兼有普通股与债券的特点 固定股息率优先股、可调整股息的优先股和可转换优先股 二、盈余 资本盈余 资本盈余主要由投资者超缴资本所为 溢价发行 反映银行资本的增值部分 反映接受捐赠所增加的资本等。 留存盈余 是尚未动用的银行累计税后利润部分 三、债务资本（次级债券） 资本票据 是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，该证券的期限为7-15年不等。它可以在金融市场上出售，也可向银行的客户推销。 债券 可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券等。 四、其他来源 储备金（权益准备金） 是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金。 包括放款与证券损失准备金和偿债基金等 少数股东权益 在其他公司持有的股份 权益承诺票据 靠出售股票偿还的债务证券 由图分析 资本公积与盈余为主 优先股的主要特点 次级债券比重较高 大中小银行资本构成的不同特点 进行资本监管的理由 1.限制银行破产风险； 2.保持公众对银行的信心； 3.限定因存款保险求偿而导致的联邦政府损失。 研究证明 关于对银行风险承担和资本金决策，是私人市场抑或是政府监管机构发挥了更大的作用： 从长期来看，私有市场在决定银行多必须持有的资本的数额与类型方面，可能比政府更为重要。从20世纪80、90年代看，政府监管显示了同私有市场差不多同等的重要性。 商业银行更应依赖监管机构 银行资本资产比率与破产的概率的相关性：资本比例与破产事件之间少有联系。 关于国际资本的巴塞尔协议Ⅰ 1988年，颁布了新的资本金标准的协议，通常被称为巴塞尔协议。1988年协议的基本内容有四个方面组成：资本的组成；风险加权制；目标标准比率；过渡期和实施安排。 1999年新巴塞尔协议框架的三大支柱具体为： 一、对银行提出了最低资本要求，即最低资本充足率达到8％。 二、加大对银行监管的力度。 三、对银行实行更严格的市场约束。要求银行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解。 根据新的国际协议的有关条款，银行资本资本分为两级： 一级资本（核心资本）包括普通股和溢价、未分配利润（留存收益）、合法非积累性优先股、附属机构的少数股东权益以及经选出可确认的无形资产，除去商誉和其他无形的资产。 二级资本（补充资本）包括贷款和租赁损失准备（储备）、次级债务资本工具、法定可转换债券、中期优先股、未分配股利的累积性永久优先股、股本债券和同时具有债务和股本性质的长期