采购货款结算精要.doc

采购货款结算 一、支票Cheque结算 释义 支票结算是指顾客根据其在银行的存款和透支限额开出支票，命令银行从其账户中支付一定款项给受款人，从而实现资金调拨，了结债权债务关系的一种过程。 支票结算分类 现金支票结算 转账支票结算 定额支票结算 现金支票结算 现金支票是专门制作的用于支取现金的一种支票。当客户需要使用现金时，随时签发现金支票，向开户银行提取现金，银行在见票时无条件支付给收款人确定金额的现金的票据。 特点： 现金支票用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人 转账支票结算 当客户不用现金支付收款人的款项时，可签发转账支票，自己到开户银行或将转账支票交给收款人到开户银行办理支付款项手续。转账支票只能用于转账，不能用于提取现金。 特点： 转账支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据；在银行开立存款账户的单位和个人客户，用于同城交易的各种款项，均可签发转账支票，委托开户银行办理付款手续。转账支票只能用于转账。 转账支票是一种最基本的同城支付结算业务品种，最初只能用于本地，现在可以用于异地转账。 定额支票结算 定额支票是指支票票面金额的确定的支票。 特点： (1)定额支票不记名，不挂失； (2)定额支票自银行签发后生效； (3)收购单位在结算农副产品付款时，是付现金，还是使用定额支票，由农户自由选择； (4)收购单位和农户在收受定额支票日仍应审查签发银行的印章和签发日期是否齐全； (5)收购部门对超过结算期和未用完的定额支票应及时交还银行，银行将相同金额的资金转入收购部门帐户。 二、银行DRAFT汇票结算 释义 银行汇票是指由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。单位和个人各种款项的结算，均可使用银行汇票。 银行DRAFT汇票结算的特点 1 、适用范围广泛。 2 、银行汇票的提示付款期限自出票日起 1 个月。 3 、银行汇票可用于转帐，填明“现金”字样的银行汇票可以用于支取现金（申请人和收款人均须为个人）。 4 、票随人走，钱货两清。 5.、出票银行与代理信用度高，安全可靠。 6 、使用灵活，适应性强。实行银行汇票结算。 7、银行汇票结算不受金额起点限制。 银行汇票结算的申办程序 1、申请人填写银行汇票申请书，申请签发 。 2、出票 。 3、持往异地办理结算。 4、提示付款 。 5、出票银行与代理付款银行之间进行资金清算。 银行汇票结算在企业中的应用 收款单位：将汇票、解迄通知进账单送交银行，根据银行退回的进账单和有关原始凭证编制收款凭证。 付款单位：收到银行签发的汇票后，根据“银行汇票申请书（存根）”联编制付款凭证，如有多余款项，或因汇票超过付款期等原因而 退回时，应根据银行多于款收帐通知编制收款凭证。 银行汇票格式 银行汇票一式四联： 第一联为卡片，由签发行结清汇票时作汇出汇款付出传票； 第二联为银行汇票，与第三联解讫通知一并由汇款人自带，在兑付行兑付汇票后此联作为联行往来帐付出传票； 第三联是解讫通知，在兑付行兑付后随报单寄签发行，由签发行作余款收入传票； 第四联是多余款通知，在签发行结清后交汇款人。汇款单位财务部门收到签发银行签发的“银行汇票联”和“解讫通知联”后根据银行盖章退回的“银行汇票委托书”第一联存根联编制银行存款付款凭证。 银行汇票应注意的问题 1、银行汇票是出票银行签发的,尤其在见票时按实际结算金额无条件的支付给收款人或持票人．企业或个人各种款项结算时,均可使用银行汇票,银行汇票可以用于转帐、填明“现金”字样的银行汇票还可以用于支取现金。 2、银行汇票的提示付款期限自出票日起一个月，超过付款期限不能付款的，持票人须在票据权利时效内向出票银行作出说明，并提供本人身份证证件和单位证明，持银行汇票和解讫通知书向出票银行请求付款和退款。 3、银行汇票的收款人可将银行汇票背书转让给他人，背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为限，未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不可背书转让。 三、银行本票 释义 银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 银行本票的分类 银行本票按照其金额是否固定可分为不定额与定额两种 不定额银行被本票：指凭证上金额栏是空白的，签发时根据实际需要填写金额（起点金额为5000元），并用压数机压印金额的银行本票。 定额银行本票：指凭证上预先印有固定面额的银行本票。定额银行本票面额为1000、5000、10000和50000元。 本票