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人民币银行结算账户管理常见问题解答 ???发布时间：2012-10-18??????选择阅读字体：[ 大 中 小 ] 　　 一、资料审核中常见问题 （一）存款人名称填写有误 ? 　　多数为存款人开立专用存款账户、临时存款账户会出现该种错误。 　　根据《中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知》（银发[2006]71号）有关规定： 　　1、专用存款账户名称可以为“存款人名称”+“内设机构名称”。开立“存款人名称”+“内设机构名称”的专用存款账户需要存款人填写《以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页》。存款人填写《开户申请书》、《以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页》的“存款人名称”栏应为基本存款账户开户许可证上的单位名称；《以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页》的“内设机构名称”栏应为单位设立的内设机构名称，不用填写存款人名称。即存款人名称为“AAAAA”，单位设立的内设机构名称为“BB”，其“内设机构名称”栏只需填写“BB”。《开户申请书》、《以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页》的“账户名称”栏，应为“存款人名称”+“内设机构名称”。例如存款人名称为“AAAAA”，单位设立的内设机构名称为“BB”，其账户名称应为“AAAAABB”。 　　2、专用存款账户名称可以为“存款人名称”+“资金性质”。根据“不具有社会团体法人资格的工会组织，应按照《办法》第十九条的规定开立专用存款账户。为体现工会组织的独立性，账户名称可为单位名称加资金性质，即单位名称后加‘工会’字样”的规定，开立资金性质为“工会经费”的专用存款账户，只能以“存款人名称”+“资金性质”开立；不能按照“存款人名称”+“内设机构名称”的专用存款账户开立，存款人无需填写《以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页》。 　　3、本地建筑施工单位只能开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和相关的建筑施工及安装合同。 　　4、异地建筑施工及安装单位开立的临时存款账户名称可以为“建筑施工及安装单位名称”+“项目部名称”。当建筑施工及安装单位以建筑施工及安装单位名称后加项目部名称开立临时存款账户时，应按规定填写《开立单位银行结算账户申请书》及《建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页》。存款人填写《开户申请书》、《建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页》的“存款人名称”栏应为基本存款账户开户许可证上的单位名称；《建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页》的“项目部”栏应为项目部名称，不用在“项目部”名称前填写“存款人名称”。即存款人名称为“XXXXX”，项目部名称为“YY”，其“项目部”栏只需填写“YY”。《开户申请书》、《建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页》的“账户名称”栏，应为“存款人名称”+“项目部名称”。例如存款人名称为“XXXXX”，项目部名称为“YY”，其账户名称应为“XXXXXYY”。 　　 （二）存款人类别 ? 　　1、开立临时存款账户，存款人类别应填写“非临时机构临时存款账户”或“临时机构临时存款账户” 　　2、修改“存款人类别”。按照人民币银行结算账户管理系统设计要求，存款人类别是无法变更的，只能撤销基本存款账户，撤销原因选择“其他”；再重新开立基本存款账户，才能修改存款人类别。因此，存款人或开户银行提出修改“存款人类别”时，应在撤销基本存款账户时，向人民银行营业管理部提出书面申请。人民银行营业管理部根据实际情况分别进行处理： 　　（1）存款人不变更开户银行，基本存款账户还未撤销，存款人提出或开户银行需要变更存款人类别。开户银行应要求存款人撤销其通过人民币银行结算账户管理系统核准或备案的所有单位银行结算账户（包括一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户），但存款人无需撤销其在商业银行核算系统的单位银行结算账户。存款人填写撤销账户申请书，在申请书上注明“修改存款人类别”字样，同时向人民银行营业管理部提交书面申请，申请中应注明修改存款人类别的原因，并交回原基本存款账户开户许可证。人民银行营业管理部收到撤销银行结算账户申请书等相关资料后，撤销其基本存款账户。存款人再填写“开户申请书”，以新存款人类别重新开立基本存款账户；基本存款账户开立成功后，存款人应及时将开户许可证提交其他单位银行结算账户的开户行，完成其他银行结算账户的核准或备案。 　　（2）存款人已经撤销基本存款账户（人民银行营业管理部已经按照除“其他”以外的原因撤销其基本存款账户），但存款人类别需要变更。新基本