实务题操作讲解.doc

实 务 题 一、增补如下会计科目 1、单击“题型选择”中的“实务题” 显示如下： 2、单击“帐务”按钮，出现账务处理系统窗口 3、直接按“确定”按钮，单击“初始设置”，出现初始设置窗口 4、单击K、科目及余额初始 菜单中的 “2、科目设置”显示如下： 5、单击“总在最前”按钮把题目显示在最前方，单击“增加”按钮，出现如下窗口 6、按题目要求，依次输入，如图所示 7、单击“确认”按钮。 8、以下四题操作同上。 二、增补如下会计科目的余额 1、单击K、科目及余额初始 菜单中的 “3、初始科目余额”显示如下： 2、在“初始科目余额”窗口中找到10201工商银行科目，在年初余额中输入30000，单击击“存入”按钮 3、以下同上。 4、单击“C、初始完成确认”中的“2 初始完成确认” 5、显示如下： 6、单击“确认”按钮，以下直接按“确认”即可。最后出现如下窗口表初始化成功。 单击“是” 单击“确定”回到账务处理窗口 三、根据下列经济业务录入记账凭证 单击“2、日常账务”出现日常账务窗口，单击“B 凭证处理 ”中的“1 记账凭证录入” 凭证类型共有三种：收款、付款、转账三种凭证颜色不一样。根据经济业务选择适当的凭证类型。 日期：3号写成03 以第一题为例。 摘要：不为空白即可，这里输入题号以便区分。 科目：在科目这一栏双击出现科目选择对话框，从中选择“应收账款”科目 出现如下对话框，单击“地区帮助”从中选择“苏州”单击“单位帮助”从中选择 “甲公司”单击“确认”按钮。 金额：输入借方金额351，000 5、如上所示完成整张凭证的输入。最后单击“存入”按钮即可。 6、同上完成剩余9张凭证的录入。 四、凭证账簿数据查询 （一）凭证的查询 1、单击“B 凭证处理”下级菜单“7 凭证查询、打印”下的“1 简单条件查询” 2、出现如图所示的对话框，根据题目1，在凭证类型中选择收款，在凭证号范围中输入0006 并单击“确认”按钮。3、出现0006号收款凭证窗口，单击“填写答案”按钮出现“答案录入”对话框，单击“增加一行” 3、在题号中输入“1”（是第几题就输入几），答案中输入1，000，000，单击“确认”按钮 4、第2题方法如前2—4步。 （二）账簿的查询 1、单击“C 账簿查询打印”的下级菜单“1 明细账”中的“1 普通明细账”出现“科目选择”对话框如图所示： 2、从科目中选择“123---原材料”账户，单击“确认”按钮出现 直接单击“确认”按钮出现如下窗口 3、单击“X 填写答案”出现如前所示的“答案录入”窗口，单击增加一行，在答案后填入 数字。（本题本年累计借方发生额为1000） 五、定义以下报表单元的公式 （一）资产负债表 1、单击会计实务操作题窗口中的“报表”按钮，出现“操作员登录”，在操作员姓名中选择“考试人”，直接单击“确认“按钮 2、出现如图所示窗口，双击“资产负债表” 3、出现如图所示的报表窗口 年初数：应付票据、应收账款、坏账准备 期初数 分析科目性质：我们在登记T 字形账户的时候，有的科目属于借方的期初余额，有的属于贷方的期初余额。对此我们要能准确分清哪些科目属于借方的期初余额，哪些是属于贷方的期初余额。只有先分清科目的性质，才能确保公式的准确性。 选择函数：在列表中列出了不少的函数，我们要从中进行选择。并不是所有的函数都会用到。函数名称是每个汉字的首字母，比如说J-QCYE 代表借方的期初余额，D-QCYE表示贷方的期初余额。 分析以下几个在定义账户期初余额方向时容易出现错误的科目。 累计折旧：该科目在资产负债表的左方，属于资产类科目，但是它是固定资产科目的备抵调整账户，用来抵冲固定资产原值的。固定资产原价—累计折旧=固定资产净值。我们再来想想我们平时计提折旧是如何进行的？ 借：费用类科目（视固定资产是哪个部门使用的而定） 贷：累计折旧 因此它的期初余额方向是贷方的。应选择函数D-QCYE 坏账准备：该科目在资产负债表的左方也是属于资产类科目，但它是应收账款的调整账户，坏账平时计提时 借：资产减值损失 贷：坏账准备 因此它的期初余额方向也是贷方的，应选择函数D-QCYE 预付账款：虽然和应付账款只差一个字，而且上面也有个“付”字，很多同学会将它误认为是负债类科目，而将其余额方向定为贷方。其实不然。我们来分析一下，预付账款从概念上入手，它是企业根据购货合同规定，预先支付给供应单位的款项。是企业的的一项短期性债权。是我们预先付给别人的款项，作为一项支出发生的。企业因购货而预付款时， 借：预付账款 贷：银行存款 因此预付账款属于借方性质的账户。应选择函数J-QCYE 预收账款：和应收账款也是相差一个字，但它是预先收回的，作为一项收入发生的。在实际发生时应