项目四总账管理系统解读.ppt

项目四 总账管理系统 一、总账系统基本功能 1、初始设置 2、凭证处理 3、出纳管理 4、账表管理 5、辅助核算管理 6、期末处理 项目四 总账管理系统 二、总账系统与其他系统的关系 见P46 三、总账系统的操作流程 项目四 总账管理系统 项目四 总账管理系统 项目四 总账管理系统 四、总账系统初始化 1、选项 系统在建立新的账套后由于具体情况需要，或业务变更，发生一些账套信息与核算内容不符，可以通过此功能进行账簿选项的调整和查看。可对凭证选项、账簿选项、会计日历、其它选项四部分内容的操作控制选项进行修改 项目四 总账管理系统 四、总账系统初始化 项目四 总账管理系统 （1）增加会计科目 录入会计科目时需要考虑并顺序输入以下内容： ①会计科目代码。会计科目代码是指在软件系统中为会计科目确定的统一编码。 科目编码通常只用数字来表示。如“银行存款”科目编码“1002”，“应交税金”科目编码为“2171”，“应交税金—应交增值税”的编码为“217101”，“应交税金—应交增值税—进项税额”的编码为。 项目四 总账管理系统 （1）增加会计科目 ②会计科目名称。多数会计软件对会计科目名称有长度限制。 ③会计科目类型。会计软件也将科目类型设置成资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类五大类。 科目类型一般只在一级科目设置，下级科目的类型与其上一级科目的类型相同。 项目四 总账管理系 （1）增加会计科目 ④会计科目性质。科目性质指的是正常业务情况下科目余额所在的方向。资产类科目的科目性质为借方，负债和所有者权益类科目的科目性质为贷方。 ⑤助记码。助记码是帮助用户快速地记忆科目的代码。 作用：加快录入速度，减少汉字的录入量。 （1）增加会计科目 ⑥账户格式。指以此会计科目开设的账户的明细账输出格式。通常有三栏式、多栏式、数量金额式等等。 如《用友》软件提供金额式、外币金额式、数量金额式、外币数量式四种形式。 ⑦科目特定核算要求。 外币核算：为“外币核算”科目，并且要指定外币名称。 数量核算：标记会计科目是否有数量核算。并设置数量的计量单位。 （2）删除会计科目 （3）修改会计科目 3、凭证类别 许多单位为了便于管理或登账方便，一般对记账凭证进行分类编制 4、外币设置 外币及汇率设置的内容有： （1）汇率方式选择。即选择使用固定汇率还是浮动汇率。 （2）折算方式设置。外币汇率的标价方法有直接标价法和间接标价法两种。 直接汇率的折算公式为：本位币=外币汇率。 间接汇率的折算公式为：外币=本位币汇率。 （3）币别设置。用于定义所使用外币的符号与名称。如，美元符号为“USD”或“$”，名称为“美元”。日元货币“JPY”，港币符号为“HKD”等。 （4）汇率小数位数设置。用来定义各种外币汇率的小数位数。 （5）最大折算误差设置。即确定系统折算误差警示功能的误差极限。 （6）记账汇率设置。记账汇率是指操作员在平时填制凭证和记账时所使用的汇率。 （7）调整汇率设置。即月末时以该汇率对外币进行折算，并将折算额与外币账户的期末余额进行比较，从而计算出该期汇兑损益额的汇率。 5、项目目录 通用会计软件中的项目，是指独立于会计科目体系之外的，由软件的辅助核算功能对其实施系统的、灵活的核算和管理的特定内容。 项目设置包括项目类别的设置与项目目录的录入。项目类别是指所设置项目的名称，如工程费用、业务费用等；而项目目录是指某一类项目的具体分类，如“工程费用”可分为“人工费”、“材料费”、“其他”等。 1、无论往来核算在总账还是在应收应付系统，有往来辅助核算的科目都要按明细录入数据 2、只要求录入最末级科目的余额和累计发生数，上级科目的余额和累计发生数由系统自动计算。若年中启用，则只要录入末级科目的期初余额及累借、累贷，年初余额将自动计算出来。 3、如果某科目为数量、外币核算，可以录入期初数量、外币余额。但必须先录入本币余额，再录入外币余额。 4、若期初余额有外币、数量余额，则必须有本币余额。 5、在录入辅助核算期初余额之前，必须先设置各辅助核算目录。 记账凭证通常作为各项数据进入系统环境的惟一入口。主要功能包括凭证录入、凭证修改、凭证查询、凭证审核和凭证过账等项 1、记账凭证的录入 编制记账凭证通常有两种处理方式：一是先由手工方式填制记账凭证，审核后再录入到计算机系统内，即所谓的后台处理方式；二是直接在计算机上根据审核无误的原始凭证编制录入记账凭证，即所谓的前台处理方式。 1、记账凭证的录入 （1）凭证录入的基本内容 一张完整的记账凭证均应包含以下内容： ①凭证日期。即填制会计凭证的日期。 ②凭证种类。即凭证属于何种类型。 ③凭证号。即记账凭证编号。如