银行对账及期末处理04详解.docVIP

会计信息化教案 任课教师 授课班级 授课时间 学时 2 教学课题 任务四 银行对账及期末处理（总学时14） 出纳管理 课型 理论课（∨）实验课（∨） 教学方法 讲授法 演示法 实训法 对比法 案例教学法 教学目的 通过银行对账的学习，理解现金和银行存款日记账的输出、支票登记簿的管理，能够进行银行对账以及对长期未达账提供审计报告的操作。 教学重点 1、现金、银行日记账查询 2、银行对账 教学难点 1、期初银行未达账的管理 2、银行对账 教具 多媒体教学软件 财务软件 教学步骤 1、介绍本教学目标总结学生自己提问题，老师作回答布置作业 2、功能：现金日记账及银行存款日记账查询功能既可以查询某一天的现金或银行存款日记账也可以查询某一个月份的现金及银行存款日记账。 （1）在“现金日记账”中，如果本月尚未结账，显示“当前合计”、“当前累计”；如果本月已经结账，则显示“本月合计”、“本年累计”。 （2）查询日记账时还可以用鼠标双击某行或按“凭证”按钮，查看相应的凭证，按“总账”按钮可以查看此科目的三栏式总账。 （3）银行存款日记账的查询与现金日记账的查询操作基本相同。 （4）在“总账系统”窗口中单击“出纳”菜单中的“资金日报”或执行“出纳管理”“资金日报”命令查询或输出现金、银行存款科目某日的发生额及余额情况。 （二）支票管理 系统为出纳员提供了“支票登记簿”功能，以供其详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。只有在“会计科目”中设置银行账的科目才能使用支票登记簿。 【提示】当需要使用支票登记簿功能时，请在“结算方式”设置中对需使用支票登记簿的结算方式在“票据管理标志”前打勾。 （三）银行对账 1、概念： 银行对账是货币资金管理的主要内容，是企业出纳员的最基本的工作之一。为了能够准确掌握银行存款的实际金额，了解实际可以动用的货币资金数额，防止记账发生差错，企业必须定期将银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。 2、步骤：银行对账一般通过以下几个步骤完成：录入银行对账期初、录入银行对账单、银行对账、编制余额调节表和核销已达账。 （1）录入银行对账期初数据 第一次使用银行对账功能前，系统要求录入日记账及对账单未达账项，在开始使用银行对账之后不再使用。 （2）录入银行对账单 要实现计算机自动进行银行对账，在每月月末对账前，必须将银行开出的银行对账单输入计算机，存入“对账单文件”。 （3）自动对账 银行对账采用自动对账与手工对账相结合的方式。自动对账是计算机根据对账依据自动进行核对、勾销，对账依据由用户根据需要选择。 （4）手工对账 由于系统中的银行未达账项是通过凭证处理自动形成的， 期间有人工录入过程，可能存在有关项目内容输入不规范或不全面的情况，从而造成无法实现全面自动对账，此时可以采用系统提供的手工对账功能。 （5）编制余额调节表 对账完成后，系统自动整理汇总未达账和已达账，生成银行存款余额调节表。 （6）核销已达账 在总账系统中，用于银行对账的银行日记账和银行对账单的数据是会计核算和财务管理的辅助数据。正确对账后，已达账项数据已无保留价值，因此，通过上述对账的结果和对账明细情况的查询，确信对账准确后，可以通过核销已达账功能核销用于对账的银行日记账和银行对账单的已达账项。 学生练习30分钟 授课小结 （5分钟）银行对账管理系统即是出纳核算的一项重要工作，也是总账管理系统的一项重要内容，通过银行对账的学习，能够理解银行对账与总账日常管理的关系，并在此基础上进一步理解总账系统的设计原理及各模块之间的联系。 板书 设计 多媒体演示操作 教学 后记 在实训过程中让学生相互对照，核对答案，指出对方不当的地方，相互指导，提高学生的团队合作的能力。 2 任课教师 授课班级 授课时间 学时 2 教学课题 模块介绍教学目标总结学生自己提问题，老师作回答布置作业 多媒体演示操作 教学 后记 在实训过程中让学生相互对照，核对答案，指出对方不当的地方，相互指导，提高学生的团队合作的能力。 任课教师 授课班级 授课时间 学时 2 教学课题 模块介绍教学目标总结学生自己提问题，老师作回答布置作业 多媒体演示操作 教学 后记 在实训过程中让学生相互对照，核对答案，指出对方不当的地方，相互指导，提高学生的团队合作的能力。 任课教师 授课班级 授课时间 学时 2 教学课题 模块介绍教学目标总结学生自己提问题，老师作回答布置作业 新课讲授（50分钟） 二、期末处理 （一）自动转账定义 转账凭证的定义提供了自定义转账凭证、对应结转、结转销售成本及结转期间损益等。 1、自定义转账设置 由于各个企业情况不同，必然会造成各个企业对各类成本费用的分摊