财务基础知识培训(77页)摘要.pptVIP

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 股权管理信息系统 3.存在的主要不足 全面预算管理工作仍需加强 财务分析工作质量有待提高 计划管理基础工作有待加强 对部分绩效考核指标的重视不够 财务人员换岗交接频繁 财务队伍建设应跟上公司快速发展需要 不足 （1）全面预算管理工作仍需加强 落实责任 依据充分 刚性执行 分析监控 激励推动 持续改进 责任分了，但没有(没完全)落实 预算编了，但没有充分的编制/审核依据 预算有了，但没有作为刚性执行标准 预算分析了，但没有起到调整经营 按季度、月度预算执行的准确率 仍偏低 目前状态（不足） 深化目标 应达到效果： 支出发生：问一问有预算吗？ 时时关注：预算执行多少了？　 （2）财务分析工作质量有待提高 存在不足： 各单位预算分析及财务分析整体质量有所提高，但预算及财务分析“只列数据，不做解释”或“只列说明、不写数据”情况较普遍。 （例如：很多单位解释利润变动“利润降低由于XX业务工作量减少所致”，不列出业务量减少多少，影响利润多少。） 潜在风险： 预算及财务分析不能反映真实的经营情况，为管理决策提供依据。 改善措施： 各单位应重视预算分析及财务分析，分析内容以数据说话，不写空话、套话；各单位部门间应加强沟通、共享信息。 （3）计划管理基础工作有待加强 存在不足： 部分单位年初计划考虑欠周全、计划编制的准确率较低；存在年度追加计划较频繁的现象。 潜在风险： 导致自身年度计划执行率较低，同时影响了公司整体计划执行率，直接影响绩效考核结果。 改善措施： 各单位计划部门应加强与其他部门的沟通，应根据业务规划和实际需求编制年度生产建设计划，加强计划的前瞻性，避免计划与实际业务需求脱节。 （4）对部分绩效考核指标的重视不够 存在不足： 部分单位对部分指标及其考核标准的了解和认识不足，导致不够重视。如：对审计自查及整改工作、销售收现率、计划执行率、按季度预算执行准确性的重视不足；对EVA的认识不足等。 潜在风险： 直接影响到本单位的年终考核结果。 改善措施： 认真研读绩效考核责任书，充分认识相关指标意义和考核标准；同时加强对指标执行过程的监控，及时根据执行偏差调整业务计划。 （5）财务人员换岗交接频繁 存在不足： 部分单位财务人员换岗频繁，工作交接不全面，交接时间太短，导致新换岗人员对以前人员所做的工作不清楚或不完全清楚、部分资料交接不全或丢失。 潜在风险： 影响到财务信息的及时性和准确性；影响工作质量和效率。 改善措施： 完善人员交接流程。财务岗位换岗时工作交接时间应不少于2个月，对于较复杂业务处理最好要留有书面记录，以备后续人员查找。 （6）财务队伍建设应跟上公司快速发展需要 存在不足： 现阶段，公司财务队伍总量少、结构不合理，管理能力与水平与公司健康可持续发展的需要不匹配，不足以支撑公司的管理及未来发展。 潜在风险： 财务队伍不能满足公司发展需要。 改善措施： 一方面财务人员应自觉加强学习 ；另一方面，公司及各单位应按业务及财务管理规划加强财务人员的储备和培训。 4. 2012年公司财务重点工作 2 3 1 配合集团，推动标准成本管理的全面实施 夯实基础，提升服务和支持能力 加强投资计划管理，提高基础管理水平 二零一二 年重点工作 4 配合各项审计工作，做好审计整改督办 5 加强财务队伍基础建设，提高财务人员素质 内 容 提 纲 认识财务管理 财税基础知识及相关政策法规 标准成本管理介绍 1 2 3 公司目前财务工作情况 提高财务管理水平的途径 4 5 如何提高公司财务管理水平 领导重视是关键，加强部门间的合作与配合是重要前提 公司的财务工作离不开公司领导、各单位领导及各业务部门的大力支持。财务部门与各业务部门应建立良好的沟通平台，在这一平台上密切协作，相互支持和配合，寻求共同的风险控制点，有效提升公司的管理水平。 建章立制 要想实现企业财务管理高效、有序运作，建章立制是关键。 实现财务管理的科学化、制度化、规范化。要做到事事有人管，办事有依据，检查有标准，制度面前人人平等。 为企业管理决策提供真实可靠的财务信息，为决策提供财务保障和服务，从而实现企业利润最大化。 建立完善财务管理制度的总体要求是，在合法合规的前提下，因地制宜、因企制宜，从企业实际出发，符合企业特点和经营发展需要，便于操作，切实可行。 如何提高公司财务管理水平 加快财务转型，建设