财务制度的基本流程(35页)摘要.pptVIP

财 务 制 度 第 二 章 三、单笔报销现金总额超过300元，需要提前一天通知财务备款。 四、 在一个计划预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出计划预算，超出预算，特殊情况需总经理审批并执行追加预算程序。 五、费用报销基本流程 第 三 章 差旅费管理制度 一、因公出差的办理程序 ： （参见附件1‘公司出差办理程序’） 1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经直接上级（部门经理或总经理）、运营行政部经理审核签字。 1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款单”，由直接上级（部门经理）审核签字确认，批准金额在300元以内（包含300元），如借款金额在300元以上还需总经理审核签字，到财务经理核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。（注：参见‘借款流程’） 1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门经理、总经理签署意见后方可报销。 1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 1.5出差人员回程后，出具‘出差报告’，部门经理审核，再通过运营行政部审核签字，持审核后的‘出差申请单’到财务部报销。 1.6出差人员应在回公司后3日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，后附“出差申请单”，执行“费用报销流程”。 二、差旅费标准 附 ： 1、自行做饭标准，指施工人员轮流制做饭，不包含聘请厨师费用。聘请厨师费用不得超过‘外卖’标准，一但预算超出，则按‘外卖’标准执行。 2、自行做饭资金由项目负责人管理，外卖则按伙食补助同工资发放。 3、工程相关费用支出，具体根据实际项目内容制定费用。 第 四 章 业务招待费管理制度 四、除必要的公务活动和经营业务往来应酬以外，一律不准宴请和变相请客送礼，如确实需要宴请和赠送礼品时，应本着从简而不失礼节的原则，严格控制其费用支出。 五、会餐、宴请标准 六、住宿标准：由运营行政部安排已签约协议宾馆住宿，一般客户以已签约快捷酒店为主，特殊重要客户经总经理审批住宿星级宾馆。 1、来宾住宿费用原则上自理，总经理审批的特殊来宾由公司负责报销。 2、住宿费用由公司承担的，各部门填制‘业务招待住宿申请单’后，报行政部统一安排。 七、招待陪同：我方陪同人员原则上不得多于来宾人数，经上级领导批准确定陪同人员，特殊情况适当增加陪同人数。 八、因工作需要安排客户旅游、会务、礼品等，由申请部门负责人提出资金预算申请，经运营行政部审核，总经理审批后，报经财务部安排资金。 第 五 章 资金使用制度 第 六 章 常用费用报销制度 第七章：附 则 一、本制度解释权归公司财务部。 二、本制度经讨论通过并由总经理签字后生效。 附件1：公司出差办理程序 附件2：业务招待办理程序申请人填制‘业务招待住宿申请单’申请人填制‘业务招待申请单’ 3、维修费 3.1维修费用包括公司使用车辆、办公用品，电脑等经营所有物品的维修费用。 3.2报销时，由经办人填制报销单，后附维修公司开具的收据或发票，在财务部进行报销，注明维修物品名称，更换零件部位等内容。 4、水电、物业、房租费 4.1水电费每月固定资金，按时交纳所属物业公司，由财务部代缴。 4.2物业、房租费按季度交纳，由财务部呈报资金计划，在规定日期内缴纳。 5、福利费 5.1福利费是指公司发放给员工的各项福利。包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、公司集体组织活动、聚餐、发放劳保等费用。 5.2福利费用由运营行政部统一核算控制，所需物品的购买领取由运营行政部统一安排。 6、办公用品费用，各部门办公用品统一由运营行政部购买、分配。 出差人填写“出差申请单” （运营行政部领取） 部门经理 审核签字 运营行政部经理 审核签字 出纳付款 回程后，运营行政部处 签字确认返回日期 到财务部填写 “借款单” （参见第五章 付款管理制度） 出具‘出差报告’ 部门经理审核 ‘出差报告’ 运营行政部经理 审核签字 财务部报销差旅费 （参照费用报销流程） 申请人填制 ‘业务招待申请单’ 运营行政部经理 审核无误后 签字确认 招待过后，未用完 物品交运营部 部门经理审核 申请人填制 ‘业务招待住 宿申请单’ 总经理审批 运营行政部领取 ‘物 品’ 运营行政部安排 就餐地点或 住宿地点 持‘申请单’到财务部 领款，执行‘借款流程’ 持已审‘申请单’ 到财务部报销费用， 执行‘费用报销流程’ 超出招待标准， 或住宿星级宾 馆 招待标准以内 需 借 款 不需借款 Thank you ! * 开始之前： 如