采购及付款循环（DOC格式）.docVIP

内部控制制度 《采购及付款循环》 文件管制等级：　□管制文件　□非管制文件 文件履历纪要页 文　件　发　行　单　位 文　件　管　制　等　级 管理代表 □管制文件 □非管制文件 文　　件　　履　　历　　纪　　录 版次 修　订　内　容 核准 权责 编撰 日期 0 第1版（新发行） 总则 制定目的 为促使本公司「内部控制」（Internal Control）之「采购及付款循环」（Purchase）程序，能有所遵循，特订定本文件，俾利各相关单位遵循。 适用范围 凡本公司有关「内部控制」之「采购及付款循环」作业程序与控制重点，悉依照本文件之规范办理。 权责单位 资材、财会单位为本文件之权责单位，权责单位主管经承认单位授权，负责本文件之管制，并确保依据本文件之规范作业。 采购及付款循环 循环图 【见】（数据1）「采购及付款循环图」。 循环作业 本循环之各项作业： 请购作业（CP101），另订之。 采购作业（CP102），另订之。 进口作业（CP103），另订之。 验收作业（CP104），另订之。 与合约不符作业（CP105），另订之。 付款作业（CP106），另订之。 差异分析作业（CP107），另订之。 附则 制修废与颁布实施 本文件属于管理文件，经『经营会』审议后，呈请董事长核准承认后，交由权责单位颁布公告实施；修订或废止时亦同。 编号、版本、日期、