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第一章 财政概念和财政职能 第一节 财政概念 第二节 政府和市场 第三节 财政职能 财政是政府集中一部分国民生产总值或国民收入的收支活动；或者说，财政是政府从事资源配置和收入分配的收支活动，并通过收支活动调节社会总需求和社会总供给并使它们相协调，达到优化资源配置、收入公平分配以及经济稳定和发展的目标。 二、财政的基本特征 一）阶级性与公共性 第一，统治阶级的政治统治是以执行某种社会职能为前提的，因而国家或政府本身就具有公共性。 第二，从社会分工的角度看，财政是为国家或政府执行其职能提供财力的，属于“公办”、“公事”，自然具有公共性。 （二）强制性与非直接偿还性 －－所谓财政的强制性是指财政这种经济行为及其运行是凭借国家政治权力，通过颁布法令来实施的。 ? －－所谓财政分配的无直接偿还性是指每一个纳税人，他的付出和所得是不对称的。 三）收入与支出的对称性 (或平衡性) (一)公共物品（Public goods） 1、公共物品和私人物品 私人物品：指具有产权上的排他性（excludability in property rights）和消费时的竞争性（rivalness in consumption）的产品与劳务。 是由市场供给用来满足个别需要。 公共物品：指每个人消费这种产品或劳务不会导致其它人对该产品或劳务消费的减少的产品和劳务。 由国家机关和政府部门—公共部门提供用来满足社会公共需要。 2、辨别公共物品和私人物品的标准 （1）第一是排他性和非排他性标准。 （2）第二个标准是竞争性和非竞争性。 1、公共需要与私人需要 私人需要:在现代市场经济条件下，由市场提供私人物品用于满足私人的个别需要 公共需要:由国家公共部门提供公共物品用于满足社会的需要 2、公共需要的特征： （1）公共需要具有不可分割性。（2）具有非排他性。（3）具有非等价交换性。 （4）满足社会公共需要的物质来源只能来自社会产品的剩余部分。 公共需要的层次（1）典型的社会公共需要（2）半社会公共需要（3）满足再生产条件的需要 第二节 政府和市场关系——财政学的基本问题 一、学习财政学为什么从政府和市场的关系说起 两种资源配置系统：市场和政府 社会主义市场经济体制的转换问题 二、市场：市场效率和市场失灵p21 （一）市场与市场效率 1、市场：市场是一种资源配置系统，是一种精巧而且具有效率的商品交易规则 2、效率的含义 1在经济学中，效率一般指帕累托效率2帕累托效率（Pareto efficiency），指不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。3帕累托改善（Pareto improvement），指可以通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人的境况变差的结果。 4帕累托效率意味着所有的帕累托改善都不可能 实现帕累托效率的三大条件1生产效率2产品组合效率3.交换效率 （二）市场失灵1、市场失灵（market failure）指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足。 2、市场失灵的原因（或者表现） 1.垄断2.信息不充分和不对称3.外部效应与公共物品4.收入分配不公5.经济波动 现代财政理论的分析思路 市场有效运行→市场失灵→政府干预→财政介入 1、垄断造成的效率损失 自然垄断的特点 1规模报酬递增（increasing returns to scale）某些行业具有收益随规模扩大而不断增长的特点，也即具有平均成本递减的特点。 如供水、供电、管道煤气、下水道、有线电话等。 2自然垄断行业存在竞争失灵 独家经营胜过多家竞争 2、信息不对称（asymmetric information）1指交易一方拥有另一方得不到的信息。 2信息不对称可能影响到市场的形成，使一些为人们所需要的市场难以存在。 3、外部性（externalities）1外部性是指经济主体的行为以市场价格以外的方式影响了他人福利的情形。2外部效应指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。3外部性导致资源的无效配置 4、分配不公平1市场经济本身无法自动实现经济平等 2政府参与公平分配的必要性 分配不公可能损及社会和政局的稳定(尚未证实) 经济公平是正义体系的一个重要组成部分 经济波动1宏观经济稳定 充分就业 物价稳定 国际收支平衡 2宏观经济的周期性波动 市场经济缺少协调社会总供求平衡的机制 3一般认为，无须动用大量经济资源，政府的稳定政策就能达到良好的效果。 三、政府：政府干预与政府干预失效