小密蜂财务软件V终转账专题解析.doc

一、年终转账的时机 非常诚恳建议您不要急于年终转账，以免转账至2007年后又希望回到2006年去调账，这种不符合会计制度的处理，软件操作将非常复杂，请您一定确认完成了2006年的所有财务工作,主要确认以下工作： 1、该发生在2006年的所有经济业务、结余或利润的分配, 特别是有需要调账的，一定要调整完，尽可能不要在年终转账后又想调整凭证 2、行政事业单位一定要在年终决算都已经得到财政或上级主管部门的认可 原因是转账至2007年后,又希望调整2006年的账，进行这种逆向操作非常麻烦,并且在转帐至2007年的工作也只好作废 然后，再请严格按照我们编写的《年终转账办法》的步骤进行。 二、行政事业单位年终转账细则 因行政事业单位平时都不进行收支结转，仅仅到年终才进行，一年仅一次，大家对年终结转的一些注意事项、方法和年终转账后的事项疑惑很多，年终电话咨询的也特别多，下面作一详细介绍（请大家认真学习，其实很简单）： 1、年终转账前的准备工作： 1.1 完成当前年度所有日常财务工作： 1.1.1先按正常操作，完成当年日常会计业务，特别是有需要调账的，一定要调整完，尽可能不要在年终转账后又想调整凭证 1.1.2 完成12月的月报、当年年终决算和其他所有财务处理工作 敬请一定不要急于转帐，一定要非常确认已完成以上两项工作才转账，否则，进行逆向操作非常麻烦。 1.2备 份： 将财务数据备份 1.3登账： 将1-12月份重新连续登账，避免任一月作任何修改后因未作登账而导致年终结转的财务数据不正确；方法：账务处理→登账： 将会计期间改为第1期至12期，再点“登记所有科目” 2、年终结转 2.1 收支结转： 方法：账务处理→万能转账： 点“成批生成凭证”功能键；即自动生成凭证（将所有收支类科目余额转结余），然后进行“登账”，因万能转账生成的凭证同样必须登账 2.2 登账： 将收支结转和结余分配或年终调账生成的凭证登记入账，可以只登12月。 2.3 结余分配或年终调账 如果设置了经常性结余和项目结余的，请检查这两个结余数相互之间是否需要调整，典型原因是因为支出分了基本支出和项目支出进行核算，而收入没有分开核算而造成 事业单位还应根据有关规定对结余进行分配或弥补 以上都是通过自行出凭证来实现，出凭证后需要再登账。 2.4 检查： 检查所有收支类科目余额是否为零，方法：显示账簿→查阅余额表 检查所有收支类科目的总账科目和各级明细科目是否全部转平： 会计期间一定是在12月份；将“科目”功能键设为“所有科目”、检查所有收支类科目的明细科目的余额是否为零（若有不为零的，出凭证将余额不为零的最末级明细转结余，并再登帐），直至所有收支科目余额全部为零； 2.5生成转账后的报表： 计算12月份的报表（年报），方法与平常做报表一样，只有“资产负债表”有意义 2.6审 核： 逐月审核全年凭证，方法：用有权限审核凭证的用户进入系统，在凭证管理中审核凭证，也可用软件提供的“批量审核”凭证 2.7 、结账： 账务处理→结账→选定结转月份：选1月份，将会计期间自动加1前面的小框打√，单击“结账”功能键，当结转至12月份时，再单击结账功能键，整个账务体系结转至下一年 2.8 、光盘备份： 将财务数据刻录光盘备份，以备长期保存 2.9其他： 对于用了工资、固定资产的单位，一定要先结转账务，再转工资、固定资产 3、年终转账后： 3.1备份： 再做一次财务数据备份 3.2修改年份： 进入“系统管理”→“套账管理”→“会计期间”，将年改为2007年，月改为01 3.3 删除年初数为零的往来及明细科目（一定要细心）： 3.4起用账套： 建立账薄，起用账套，开始新一年的财务处理工作 以上提到多次做备份，请一定一定要按以上要求备份，主要是做了一些工作后，又希望恢复才有可能。 若年终转账还有疑问，请打电话：02368631675 三、非行政事业单位年终转账 1、年终转账前 1.1 完成当前年度所有日常财务工作： 先按正常操作，完成当前年度所有日常财务，特别是需要调账的，一定调整完，尽可能不要在年终转账后又想调整凭证 1.2 备份： 将财务数据备份 1.3 登账： 将1-12月份重新连续登账，避免任一月作任何修改后因未作登账而导致年终结转的财务数据不正确；方法：账务处理→登账： 将会计期间改为第1期至12期，再点“登记所有科目” 2、年终转账时 2.1利润分配： 填制凭证将本年利润转到利润分配-未分配利润，并按照有关规定计提。 2.2 再登账 可只在12月份登账 2.3 检查： 检查所有损益类科目余额是否为零，方法：显示账簿→查阅余额表 （注意会计期间一定是12月）→检查所有损益类科目的总账科目是否转平； 再将科目选为“所有科目”、检查所有损益类