中翔国际(烟台)融资租赁公司内部控制制度分析报告.docVIP

中翔国际（烟台）融资租赁有限公司内部控制制度 总 则 第一条 为了强化公司内部管理，完善公司治理，健全内控机制 内部控制的目标和原则 第三条 公司内部控制的目标： （一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。 （二）防范经营风险和道德风险。 （三）保障公司资产的安全。 （四）保证公司信息的真实、准确、完整和公平。 （五）提高公司经营效益及效率。 第四条 公司内部控制制度的原则： （一）健全性：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。 （二）合理性：内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。 （三）制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运作与后台管理支持适当分离。 （四）独立性：承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。 第三章 内部控制的主要内容 第五条 公司内部控制主要包括：业务控制、风险控制、会计系统控制、电子信息系统控制、内部审计控制等。 事前风险防范、事中风险跟踪、事后风险应对。 通过内部管理制度汇编、员工手册、组织结构图、业务流程图、岗位描述、权限指引等适当方式，使企业员工了解和掌握内部机