第一章财政概念和职能11111-2010教案详解.ppt

第一章 财政概念和财政职能 〖教学目的与要求〗 本章的主题是阐述政府与市场的关系，而政府与市场的关系是市场经济体制下《财政学》的核心问题，要从政府与市场的关系来理解财政概念和财政职能。 〖考核要点〗 (1)掌握市场失灵及其表现形式； (2)掌握政府干预的手段及政府干预失效的表现； (3)掌握公共物品的定义、公共物品与私人物品的区别以及混合物品的定义， (4)理解公共物品与公共需要的关系以及公共需要的特征 (5)掌根财政的基本含义和财政的基本特征； (6)理解研究财政职能的思路和意义； (7)掌握财政发挥资源配置职能的机制和手段； (8)掌握财政实现收入分配职能的机制和手段； (9)掌握财政实现稳定和发展职能的机制和手段。 第一节　政府和市场 一、市场：市场效率和市场失灵 (market: market efficiency and market failures) 二、政府：政府干预与政府干预失效 (government: government intervention and government failures) 三、公共物品和公共需要 (public goods and public needs ) 第一节　政府和市场 一、市场：市场效率和市场失灵 （一）市场与市场效率 市场：完整的市场是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。 从经济学角度看，市场是无数买者与卖者相互作用形成的商品交易机制。 评价标准：帕累托最优状态 （二）市场失灵 市场失灵是市场机制的固有缺陷，因为现实市场不存在完全的自由竞争，这就为政府干预提供了依据。 含义： 市场失灵指市场天然无法有效配置资源，从而引起收入分配不公平及经济社会不稳定的态势。 市场失灵的主要表现 : 1.垄断（自来水、电话、供电） 2.信息不充分和不对称 3.外部效应与公共物品 外部效应是指在市场活动中，没有得到补偿的额外成本和额外收益，反映的是一个企业从事经济活动对其他人带来利益或损失的现象。 4.收入分配不公 市场不能自发解决收入不公的现象，而收入差距过大会带来社会不安定，进而影响效率。效率与公平是矛盾的统一，效率是前提。 政府按照合理的社会公平准则通过财政收支实施再分配政策：税收、转移支付、财政补贴、社会保障。 5.经济波动 市场机制是通过价格和产量自发波动达到供需平衡，而过度竞争不可避免地产生供大于求和供不应求的不断反复。从而导致经济波动，如通货膨胀、失业率上升等现象。 二、政府：政府干预与政府干预失效 （一）政府的经济作用 1.使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础作用。 使市场在资源配置中起基础性作用， 进行社会主义国家宏观调控， 2.政府—市场观：由凯恩斯主义提出，认为现代经济是一种混和经济，政府与市场不是替代关系，而是互补关系，有政府介入的市场、政府、家庭、企业之间的收支循环如下图： 政府的经济作用 （二）政府干预程度和干预手段 1.政府干预程度 政府干预程度是和政府规模相联系的，政府规模是财政支出或财政收入占GDP的比重来表示，一般情况政府规模呈上升趋势。 各国政府规模存在很大的差别： 一般而言，经济发达国家高于发展中国家，集权化倾向的国家高于分权化倾向的国家。 2.政府干预手段 （1）立法和行政手段： 主要是制定市场法规、规范市场行为、制定发展战略、制定经济政策、实行公共管制、规定垄断产品及公共物品价格等。 （2）组织公共生产和提供公共物品 政府组织公共生产的目的不仅是提供公共物品，而且是出于有效调节市场供求和经济稳定的目的。 （3）财政手段 财政手段不直接生产或提供公共物品，而是通过征税和收费为政府各部门组织公共生产和提供公共物品筹集经费和资金，同时实现满足社会公共需要和调控市场经济运行的目的。 （三）政府干预失效 政府干预失效的原因和表现 ： 1．政府决策失误 2．寻租行为 3．政府提供信息不及时甚至失真 4．政府职能的“越位”和“缺位” （四）政府与市场的基本分工 1. 从作用范围上看，政府活动的界限应在市场失灵领域，而市场机制的调节应在政府失效的领域。 2. 从作用的层次上看，政府活动主要在宏观经济层面上，而市场经济主要在微观经济层面上。 3. 从公平与效率准则的实现上，政府主要致力于社会公平，市场主要致力于效率。 那么，在市场失灵领域政府是如何运作的呢？政府弥补市场的失灵一般是通过提供公共产品来进行的。 三、公共物品和公共需要 (一)、公共物品（Public goods） 1.含义： 所谓公共产品是指具有社会公共需要性质的产品和服务。 2、与私人产品相比，公共产品具有两个特征 （1）非排他性（Non-Excludability）：无法排除他人从公共产品中获得利益。 在技术上不易排除不为公共产品付费者；如