总帐应收应付关系解析.docVIP

ERP财务部分，总在来说，可以分为三个： 1，报表；2，总账（即账务核算）3，子模块。 报表暂且不谈，报表的展现方式，不同的ERP供应商有不同的技术和理念。 总账部分，是财务报表的数据来源基础，所有的业务数据，进入财务后，最终都将要在这里体现出来。如何体现？它的最基本的载体，就是凭证。凭证上记录了业务传给财务时，能在财务层面反映的尽可能详尽的信息。凭证再往下深究，就是会计科目和会计等式，这里不展开。 由于总账部分的信息靠凭证来记录，而凭证是由会计科目组成。丰富的业务信息，是无法靠会计科目及会计的借贷关系所能全部包含。这时，就需要子模块来支撑。子模块包括（但不限于）应收、应付、固定资产、资金管理、存货成本管理等。拿应收举例，这里记载着对客户的应收、收款、账龄、往来核对等（不同产品功能也不同，这些可能是最基本的）。 子模块和总账，分工不同。子模块偏重于记录详细的业务信息，总账偏重于核算和报告信息。 一个客户对应一个统驭科目，统驭科目设置为这个客户或者供应商经常发生的业务。 但是公司一般和一个客户有两种以上的业务关系，如果只是定义一种业务关系为统驭科目，那么另一种就需要特别总帐标识了。 比如，我们经常和A客户进行业务往来，则系统自动将应收计入A客户对应的应收统驭科目中去，但是，我们与A公司发生预收款时，需要用特别总账标识Q来表示，自动计入预收账款统驭科目中。