内部审计工作方案.pptVIP

???? （一）认真完成200x年度财务和经济效益审计 审计部成立后，首先应总本公司、控股、子公司和联营公司等经营单位进行一次全面审计，重点侧重经济效益的审计与评审。这是内部审计最重要的一项工作任务，也是总公司通过内审真实掌握下属各公司财务状况和经济效益情况的主要办法。计划于200x年4月份开始预审，至200x年6月份结束，历时三个月。审计结束后，审计部要认真地分析各个经营单位的情况，出具详细的审计报告，对存在的问题和需要改进的方面提出审计建议，使总公司的经营效益情况得到正确的反映，避免潜亏等情况的发生。???? （二）积极开展各项专项审计和专项评审工作 审计部结合总公司的经营管理状况，有针对性地开展专项审计，每年突出一至两个重点项目，将企业的内审工作从单一的财务审计逐步向全方位结合审计展开，加强专项评审。200x年，重点进行以下几项评审：???? 1、开展对企业内部控制制度的评审。内控制度的评审是现代企业内部审计的重要组成部分，为此，审计部计划于200x年2-4月近三个月的时间，对总公司及5个控股、子公司进行内控制度的? 评审，并侧重于销售、采购、财务和存货等四个方面的内控制度。通过收集资料、审阅初评、?测试、提出评审结果和协助建立合理、有效的内控制度等步骤来进行。 ? ???