会计初级电算化会计.会计核算软件基本操作.docVIP

会计初级电算化会计 应收应付管理基本设置及初始化 1．知识结构体系 2．重要知识点/考点 （1）科目受控、辅助核算设置、指定科目 主受控科目：应收账款、预收账款、应付账款、预付账款 设置方式：通过“会计科目”设置实，指定客户/供应商辅助核算，受控于“应收管理”及“应付管理”。 主要相关科目： 应收模块：应收科目、预收科目、销售收入科目、税金科目（销项）。 应付模块：应付科目、预付科目、采购科目、税金科目（进项）。 如果票据管理业务较多，还需指定相应的票据科目。 操作：“应收（应付）款管理”——“设置”——“初始设置”，在“基础科目设置”页或“控制科目设置”页。 一般考核方式：按要求设置应收/应付主科目的受控，指定应收/应付各项目的记账科目。操作题。 （2）输入客户、供应商档案 客户：基础设置——基础档案——客商信息——客户档案。 供应商：基础设置——基础档案——客商信息——供应商档案。 按“增加”输入编码、简称，如果双重身份，指定关联；如果有分类，需先输入分类档案。 一般考核方式：按要求增加客户、供应商。操作题。 （3）输入存货计量单位 设置分组：基础设置——基础档案——存货——计量单位，单击“分组”，按“增加”设置分组档案。一般选“无换算率”。如果不需分类，可设一个“无分类”组。 计量单位：在分类下单击“单位”，按“增加”输入具体的计量单位，输入代码、名称。 一般考核方式：按要求存货计量单位。操作题。 （4）输入存货档案 输入存货档案：基础设置——基础档案——存货——存货档案，按“增加”，输入编码、名称，选计量单位组、计量单位。 控制项：如果进行采购、销售等业务，应定义存货属性、增值税率。 一般考核方式：按要求增加存货，操作题。 （5）设置结算方式 设置结算方式：基础设置——基础档案——收付结算——结算方式，按“增加”，输入代码、名称。 指定结算方式对应科目：应收、应付中，设置——初始设置，在“结算方式科目设置”页，指定对应现金类科目。 一般考核方式：按要求设置结算方式，如现金、支票、汇票等。操作题。 （6）输入初始化数据 应收模块：各客户的应收账款、预收账款期初数。 应付模块：各供应商的应付账款、预付账款期初数。 操作：应收/应付款管理——设置——期初余额，按“增加”，选单据种类，输入明细信息。最终要求各科目期初数与总账平衡。如果是同时启动模块，应先输入应收、应付初始化数据，总账初始数据直接“引入”。 一般考核方式：按要求输入应收/应付系统的初始数据。操作题。 五、应收/应付日常处理 1．知识结构体系 2．重要知识点/考点 （1）各类应收/应付单据输入点 一般考核方式：选择正确的输入位置，如何输入红票。客观题或操作题。 （2）输入应收/应付单据 应收单据：应收款管理——应收单据处理——应收单据录入。选“销售发票”或“应收单”，销售发票又可选“专用发票”或“普通发票”。可选“负向”输入红票。按“增加”。 收款单据：应收款管理——收款单据处理——收款单据录入。界面内单击“切换”键变为红票。按“增加”。输入收款明细项时，需选择“款项类型”。 应付单据：应付款管理——应付单据处理——应付单据录入。选“采购发票”或“应付单”，采购发票又分为“专用发票”和“普通发票”。选“负向”为红票。按“增加” 付款单据：应付款管理——付款单据处理——付款单据录入。界面内单击“切换”键变为红票。按“增加”。输入付款单明细项时，需选择“款项类型”。 一般考核方式：按要求输入应收/应付单据。操作题。 （3）审核应收/应付单据 应收单据：应收款管理——应收单据处理——应收单据审核 收款单据：应收款管理——收款单据处理——收款单据审核 应付单据：应付款管理——应付单据处理——应付单据审核 付款单据：应付款管理——付款单据处理——付款单据审核 在列表界面选择单据，或双击打开，按“审核”键。按设置可生产记账凭证。 一般考核方式：按要求审核单据，并生成记账凭证。操作题。 （4）核销 操作：应收（应付）款管理——核销处理——手工核销。条件过滤界面内必须选择客户、供应商。调出核销界面内，上、下两部分填入“本次结算”，完成后按保存按钮。结算金额合计必须相等。 一般考核方式：按要求对某客户/供应商进行核销。操作题。 （5）转账 应收转账：应收冲应收（不同客户冲账）、预收冲应收、应收冲应付、红票对冲。 应付转账：应付冲应付（不同供应商冲账）、预付冲应付、应付冲应收、红票对冲。 操作：应收（付）款管理——转账——转账类型。选择客户或供应商，调出对冲的两个方向的单据或账目，输入对冲的金额，按“确认”或保存，实现转账，并生成记账凭证。 一般考核方式：按要求对某客户/供应商进行转账处理。操作题。 （6）票据管理 前提设置： 结算方式：基础设置——基础档案——收付结算——结算方式