中国五矿股份有限公司内部控制标准解析.doc

(内部资料注意保存) 中国五矿股份有限公司 内部控制标准 中国五矿股份有限公司 二零一三年二月目 录 第一章 总 则 1 第二章 内部环境 5 第三章 风险评估 17 第四章 信息与沟通 20 第五章 内部监督 24 第六章 人力资源管理 27 第七章 预算管理 35 第八章 资金活动 41 第九章 投资决策管理 50 第十章 投资实施管理 55 第十一章 项目管理 60 第十二章 采购与付款 87 第十三章 存货管理 99 第十四章 生产管理 107 第十五章 销售与收款 112 第十六章 固定资产、在建工程及无形资产管理 123 第十七章 税务管理 131 第十八章 财务报告 136 第十九章 信息系统总体控制 144 第二十章 合同管理 157 第二十一章 金融业务 160 附件一：五矿股份总部内控主责部门列表 229 附件二：内部控制标准修改申请单 231第一章 总 则 目标 本标准的目标旨在确立中国五矿股份有限公司（以下简称为“五矿股份”）适用的、基本的、一致的内部控制要求。这些标准是公司各职能部门、业务中心及下属各业务单位在日常管理、业务活动中应遵循的基本标准。 所有五矿股份全体员工都有责任遵循内部控制标准。各级领导应带头执行、树立榜样，为遵循内部控制标准创造良好的环境。 内部控制标准的原则、定位以及与制度流程的关系 建立内部控制标准的原则 合法合规性原则：满足