公司财务收支审批报销制度.docVIP

公司财务收支审批报销制度 一、 财务收支审批的范围 （一）本制度所称财务收支包括与公司有关的一切经济利益的流入与流出。既包括现金及其他实物资产的增减，也包括债权债务的增减变化。 （二）未经公司相关领导审批，任何人员不得私自收取应由公司收取的款项，或报销不属于公司业务范围的支出。 （三）收入主要包括： 1、 商品销售收入； 2、 项目转让收入； 3、 租金收入； 4、 投资收益； 5、 政府补贴收入； 6、 利息收入； 7、 其他收入； 8、 收入的减少，主要指销售折扣及优惠等。 （四）支出主要包括以下项目： 1、 固定资产购建支出； 2、 工程物资采购支出； 3、 原材料、包装物、低值易耗品、商品及其他物料支出； 4、 各项费用支出，如：工资及福利费、办公费、水电费、运杂费、展览及广告费、交通费、差旅费、保险费、修理费、业务招待费、会务费、礼品费、培训费、通信费、中介服务费、税金、利息等等。 5、 偿还债务； 6、 缴纳税费； 7、 其他支出，如罚款及捐赠支出等。 二、 财务收支的审批报销程序 1、 业务经办人员应在所经办的经济业务完成后，及时取得或填制合法的原始凭证并签名确认；用途不明的，还应注明用途或另附清单；采购设备工具及物资的，应有验收人员或使用保管人员的签收意见或开具入库单（验收单）；已签订合同的款项支付，还应填写付款审批单经相关人员审批后一并作为报销凭证附件。