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北京中平建华浩会计师事务所有限公司 地址：北京市朝阳区东土城路12号怡和阳光大厦C座1层 电话：（010）5218001 传真：（010）52180 邮编：100013 北京市朝阳区学校 中平建华浩审字（2016）第17053号 北京市朝阳区学校 按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们接受委托对北京市朝阳区学校学校 按照《民间非盈利组织会计制度学校 我们按照《中国注册会计师其他签证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的要求实施审计工作。在审计过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。审计工作已经完成，现将审计结果报告如下： 一、基本情况 1、北京市朝阳区学校经北京市朝阳区教育委员会批准取得了教民号《中华人民共和国民办学校办学许可证》北京市朝阳区民政局依法登记取得第号《民办非企业单位登记证书（法人）》；税务登记证号码组织机构代码证号。学校二、财务情况 （一），35090188000006101，账户设立时间2004年10月15日,账户性质是基本账户。 货 币 资 金 单位：人民币元 项 目 年初余额 年末余额 库存现金 154799.93 银行存款 567882.24 合 计 935,512.48 2、 （） 6,100.00 3年以上 0.99% 北京市安全生产研究院 0 北京市丰台区嘉园实验艺术幼儿园 0 北京市丰台区嘉园实验艺术幼儿 9,840.00 半年 2.85% 北京嘉星国际科技教育有限公司 370,000.00 3年以内 59.97% 北京嘉星国际科技教育有限公司 220,000.00 3年以内 63.76% 代理记帐费 1,090.00 1年以内 0.18% 代理记帐费 2,510.00 1年以内 0.73% 程凯 239,752.00 3年以上 38.86% 程凯 87,752.00 1年以内 25.43% 学校物业费 - 1年以内 学校物业费 7,882.32 1年以内 2.28% 美术用品 美术用品 7,000.00 1年以内 2.03% 学校的供暖费 学校的供暖费 10,036.80 1年以内 2.92% 合 计 616,942.00 100% 合 计 345,021.12 100% 注：发函二户，收到应收账款函证2户，北京嘉星国际科技教育有限公司欠款220,000.00元；程凯个人借款87,752.00元，回函率100%。 （2）应付款项 单位：人民币元 年初其他其他定资产项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 312,585.00 其中：设备 107,030.00 装 修 419,615.00 419,615.00 二、累计折旧合计 37,531.89 345,623.69 其中：设备 19,516.59 225,629.16 装 修 101,979.23 18,015.30 119,994.53 三、固定资产账面价值 —— —— 73,991.31 其中：设备 9543.97 —— —— 6,201.65 装 修 101,979.23 —— —— 67,789.66 （2）2015年度增加的累计折旧37,531.89元，全部为本期计提的折旧费用。 （3）固定资产增减变动情况： 嘉星培训学校2015年固定资产无增减变动。 （4）房屋使用情况 学校位于北京市朝阳区机动车辆使用情况 机动车各项税费缴纳情况 项 目 税率 年初余额 本期应交 本期已交 本期未交 3% 2,201.7 13,038.77 12,953.27 2287.20 城市建设税 7% 154.12 687.78 681.80 160.10 教育费附加 3% 66.05 294.76 292.19 68.62 地方教育费附加 2% 44.03 196.51 194.8 45.74 企业所得税 25% 个人税 40.00 499.92 539.92 0 合 计 14,737.74 14,681.98 2,561.66 6、净资产项目情况 单位：人民币元 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 500,000.00 500,000.00 一般基金 328.22 328.22 历年结余 828,313.25 11,328.42 731,635.03 合计 11,328.42 0 593,668.