G25流动性覆盖率报表说明详解.doc

G25 《流动性覆盖率及净稳定资金比例情况表》填报说明第一部分：引言 反映填报机构第二部分：一般说明1．报表名称： 2．报表编码：银监号 3填报机构：。 4报送频度：、半年报。 报送方式：以电子报表形式报送银监会。 数据单位：万元。 四舍五入要求：。 美元、日元港币等以外的其他货币对人民币的汇率，美元对人民币的基准汇率与上午9时国际外汇市场兑美元汇率套算确定。第部分：具体说明 2011年6月《关于印发中小企业划型标准规定的通知》《商业银行资本管理办法》资产1.1.1现金本项目填报机构库存以及运送中的人民币和外币现金。本项目填报机构[1.1.3风险权重为零的证券] [1.1.3.1主权国家发行的证券] 本项目填入填报机构持有的主权国家发行、风险权重为0%的证券。 [1.1.3.2主权国家担保的证券] 本项目填入填报机构持有的主权国家担保、风险权重为0%的证券，其中若只对证券的部分金额进行了担保，则只计算担保部分的证券金额。例如：可流通的政策性金融债、资产管理公司债、汇金债、财政部担保的地方政府债、铁道部债券。 [1.1.3.3央行发行或担保的证券] 本项目填入填报机构持有的央行发行或担保、风险权重为0%的证券。 [1.1.3.4其他机构发行或担保的证券] 本项目填入填报机构所持有的由BIS、IMF、欧洲央行、欧盟或多边开发银行发行或担保的风险权重为0%的证券。例如：熊猫债。 [1.1.4非零权重，由银行母国或银行承受流动性风险的国家和地区，以本币发行的政府债券或央行债券] 本项目填入填报机构所持有的风险权重大于零，但由填报机构母国或银行承受流动性风险的国家和地区以本币发行的主权政府或央行债券。 [1.1.5非零权重，以外币发行的政府债券或央行债券，且仅限于与银行在当地经营所需的货币数量相匹配的部分] 本项目填入填报机构所持有的风险权重大于零，以外币发行的主权政府或央行债券，但银行持有该类债券的数量应与银行在该国经营所需的货币数量相匹配。 [1.1.6一级资产调整额] 计算二级资产不超过全部优质流动资产40%的上限时，需考虑30天内到期的担保融资完全还原对一级资产数额产生的影响。本项目由公式自动计算，不需填报。 [1.2二级资产] 二级资产应满足，在已发生过的严重流动性压力下，该证券在30日内价格下跌或作为融资抵押品时扣减率上升的最大幅度均不超过10%。在考虑了30天内到期的担保融资交易完全还原对一级资产和二级资产数量的影响后，最终可被计入优质资产的二级资产不应超过调整后一级资产数额的2/3（即：调整后的二级资产应不超过调整后全部优质资产的40%，详见二级资产数额计算公式。）填报机构只需在表内反映各项资产的账面余额，调整项由公式自动计算。 [1.2.1非金融公司的债券（评级AA-及以上）] 本项目反映填报机构所持有的评级AA-及以上的非金融公司债。境内机构发行的债券暂采用本地机构的债项评级，境外机构发行的债券使用国际评级机构的债项评级。 [1.2.2非自身发行的资产担保债券（评级AA-及以上）] 本项目反映填报机构所持有的评级AA-及以上的、不是由银行自身或其附属机构发行的资产担保债券（covered bonds）。 资产担保债券是由银行或抵押贷款机构发行并拥有的债券，依法接受专门的公共监督，以保护债券持有者的利益。在担保债券整个有效期内，发行债券筹集的资金必须依法投资于能够偿还债券所承诺债务的资产，并且该资产在发行人破产的情况下仍能够优先用于偿还担保债券的本金和已计利息。本项目一般为外币业务。 [1.2.3风险权重为20%的证券] [1.2.3,1主权国家发行的] 本项目反映填报机构所持有的由主权国家发行的风险权重为20%的证券。 [1.2.3,2主权国家担保的] 本项目反映填报机构所持有的由主权国家担保的风险权重为20%的证券。 [1.2.3,3央行发行或担保的] 本项目反映填报机构所持有的由央行发行或担保的风险权重为20%的证券。 [1.2.3,4其他机构发行或担保的] 本项目反映填报机构所持有的由多边开发银行发行或担保的风险权重为20%的证券。 [1.2.4二级资产调整额] 计算二级资产不超过全部优质流动资产40%的上限时，需考虑30天内到期的担保融资完全还原对二级资产数额产生的影响。本项目由公式自动计算，不需填报。 [2.净资金流出] [2.1资金流出] 本项目所反映的均为无明确到期日、30天以内到期或内嵌可提前到期期权（该提前到期期权可使存款或融资的实际到期日小于30天）的资金流动（在以下各项说明简称为“最短实际期限小于30天”）。 对于存放于填报机构的定期存款，如果提前支取存款的罚金不大于利息损失则视为30天内到期的存款。由于目前境内商业银行对于定期存款提前支取没有实施惩罚措施，对于零售和小企业余期一个月以上的定期存