T用友通商超促销费用处理及常见问题(苏文强)概要.ppt

1、业务场景 鑫鑫烟酒店商贸有限公司主要经营的业务是给各大商场超市提供各种品牌的烟酒，各大商场超市都有一个行业惯例，商场超市过节时搞的促销活动产生的促销费用，是由鑫鑫烟酒店公司来承担的，各大商场超市付款给鑫鑫烟酒店公司时会直接把促销费用扣除，并开据促销费用发票给鑫鑫烟酒公司。现在存在一个促销费用商场超市直接扣除问题，例如:鑫鑫烟酒公司给佳乐福超市提供了20瓶含税单价为500元的五粮液(52度)共计10000元，同时也开出了10000元的销售发票，但是佳乐福超市在结款是仅仅给电汇了8000元，另外2000元作为促销费用直接给扣除了，同时该超市也会提供2000元的费用发票给鑫鑫烟酒公司。 3、业务分析 大家讨论下，可能会有以下凝问： （1）启用现金折扣业务不就可以解决了吗？ （2）可以使用销售管理里支出单就可以了？ 第一种情况分析如下： a、填写销售发票确认10000元应收账款。 b、收到超市货款时填写收款单8000元。 c、核销时选择之前的10000元发票，本次结算8000；现金折扣2000，保存。 d、制单时对于现金折扣对应的会计科目手工修改为“促销费用”（实际入账的科目），超市提供的2000元发票就作为附件体现，不在软件中录入。 注：启用现金折扣的方式处理 产生的问题如下： 1、虽然这样可以解决问题，但客户在销售管理里面的客户往来帐表里无法查到具体收到款的金额，因为帐薄里面显示的到款的数字还是发票上面的10000元，无法显示折扣的金额是多少，这样无法统计各个商超的促销费用和已收账款等情况。 2、在往来管理里面也无法显示明细情况，如实际到款金额、折扣金额等信息。 第二种情况分析如下： 虽然销售支出单可以查询相应促销明细，但销售支出单只是记录支出情况，不参与实际业务处理，也无法生成相应凭证，应收账款方面只能启用现金折扣的方式处理，但又会出现上面说的情况。 ４、业务处理 (1)采购业务 鑫鑫烟酒公司从北京新发地酒水批发部采购了一批酒，100瓶五粮液（52度），含税单价为388元；50瓶一帆风顺(52°)，含税单价为260元；20瓶张裕92解百纳，含税单价为185元。并收到采购发票已转给财务部进行登账，请在T3用友通里完成采购业务。 采购入库单和发票同时到达，可以进行自动结算。由采购入库单流转生成采购专用发票，采购发票“复核”确认应付账款。 由采购入库生成的凭证如下图所示： 由采购专用发票生成凭证如下图所示： 财务部以现金方式付款给北京新发地批发部55500.01元，如下图所示。 由付款单生成的凭证如下图所示： (2)销售业务 例如:鑫鑫烟酒公司给佳乐福超市提供了20瓶含税单价为500元的五粮液(52度)共计10000元，同时也开出了10000元的销售发票，但是佳乐福超市在结款是仅仅给电汇了8000元，另外2000元作为促销费用直接给扣除了，同时该超市也会提供2000元的费用发票给鑫鑫烟酒公司. 鑫鑫烟酒公司给佳乐福超市销售了20瓶含税单价为500元的五粮液(52度)共计10000元,填制发货如下: 发货单审核后，自动生成销售出库单，如下图所示： 由发货单生流转生成销售专用发票,发票复核后生成应收账10000元,如下图所示: 佳乐福月底搞促销,促销费用是2000元,并开据了费用发票.销售管理里支出单只作为支出说明,不参与业务处理也无法生成相应凭证.所以,只能使用销售管理里的代堑费用单,因为促销费用由鑫鑫烟酒公司承担，所以要用代堑费用红字表示，如下图示： 因为给佳乐福的2000元促销费用是在鑫鑫烟酒公司应收账款直接扣除的，所以在用友通里需要做一个红票对冲，冲抵应收账款，如下图所示： 月底佳乐福超市在结款给电汇了8000元，核销欠鑫鑫烟酒公司的酒水账款，如下图所示： 由销售发票确认应收账款确认收入，生成相应凭证如下图： 由销售出库单生成相应凭证，确认主营业务成本，如下图所示： 代堑费用生成相应凭证，如下图所示： 鑫鑫烟酒公司收到佳乐福8000元电汇，填制凭证如下： 5、案例总结 1、利用代堑费用的红字单据来处理商场超市促销费用，因为促销费用由鑫鑫烟酒公司承担，所以要用红字表示，这样更符合商场超市促销费用实际业务； 2、商场超市促销费用是付款给鑫鑫烟酒店公司时直接扣除的并开据促销费用发票，我们通过代堑费用红字处理促销费用可以通过红票对冲，冲抵鑫鑫烟酒公司的应收账款，账务处理过程也更符合实际业务； 3、这样即解决了促销费用业务处理，又方便客户查询促销费用情况，便于统计分析，如下图所示： 2、问题描述：启动用友通服务过程中报错，提示:“?本地计算机上的用友通服务启动后又停止了”，用友通服务自动停止。 例如查看存放在c:\windows\system32下的日志