财富保全与财富管理要点解析.ppt

如何回答客户的提问：我的资金安全吗？ 轮动投资模式； 单一投资最高限额； 本金与收益分别投资模式 投资前确认机制； 信息披露机制。 二、典型的家族信托模式 家族信托区别于集合信托的最大特征是：集合信托将信托作为一种投资平台，而家族信托则通过信托受益权的设计，可以解决其他法律制度无法解决的诸多问题。 家族信托作为单一信托，可以由委托人在专业人士的协助下进行个性化的设计。 目前较为成熟的家族信托，大致能解决以下问题。 家族信托类型一： 保障未成年子女的抚养费+事业发展基金信托 设立目的（拟解决的解决问题）： 1. 无力直接照顾未成年子女； 2. 担心未成年子女在成熟之前不会管理财产； 3. 避免自己事业、身体健康的偶发因素对未成年子女的影响 家族信托类型二： 高风险行业的财产隔离信托 设立目的（拟解决的解决问题）： 1. 隔离家庭部分财产； 2. 保障家人生活无忧； 3. 万一事业受挫，还可以东山再起 家族信托类型三： 移民前的财产隔离信托 设立目的（拟解决的解决问题）： 1. 隔离财产，避免全部申报 2. 带不走的财产可以继续投资理财 3. 单方移民的时候安抚移民的一方 家族信托类型四： 再婚家庭中多子女的财产分配信托 设立目的（拟解决的解决问题）： 1. 避免分配不均； 2. 避免财产因为偶发原因外流； 家族信托类型五： 家族其他成员保障信托 设立目的（拟解决的解决问题）： 1. 回馈家庭其他成员； 2. 避免直接给钱可能产生的额外问题； 3. 避免岳父母（或者公婆）与女婿（儿媳）争财产的万一 家族信托类型六： 高净值人士的婚前财产信托 设立目的（拟解决的解决问题）： 1. 隔离婚前财产； 2. 避免与配偶财产的混同； 与婚前协议的区别： 1. 不那么伤感情，对方容易接受； 2. 兼顾了理财与隔离的目标 家族信托类型七： 艺术品（收藏品）传承信托 设立目的（拟解决的解决问题）： 1. 确保艺术品、收藏品传承至后代； 2. 避免子女保管负担过重； 三、目前离岸家族信托发展情况 离岸信托与国内信托的基本区别 国内信托 离岸信托 性质 是一个信托专户、信托合同 类似公司的一个实体 管理人 信托公司 银行或者其他受托人 能纳入的产品 现金资产为主 理论上任何资产都可行，特别是房产、股权 预期收益率 较高 较低 资金来源 方便安排 必须是已经在境外的资产 其他问题 指示管理方便 指示管理相当麻烦 四、步骤与程序性的建议 宜粗不宜细，早日落地为主； 三部法： (1) 确认有需求；（2）拜访收集信息与细化其需求；（3）提供书面的要素表； 后续再以提供“增值服务”为由，进一步介入 * * 保密 保密 家族财富保全与财富传承 二零一四年十一月   遗产税开征——只是个时间问题 1996年全国人大批准了《国民经济和社会发展“九五”计划和2010年远景目标纲要》，纲要中提出“逐步开征遗产税和赠与税”。 2013年2月5日，中国中央国务院同意并转发《关于深化收入分配制度改革的若干意见》中，第四部分第15条明确表明“研究在适当时期开征遗产税问题”。 可以肯定的说，开征遗产税已经离我们不远了。因此有必要对其做一个基本的了解，以便做好财产上的中长期规划。 遗产税的几个基本条件 1. 2000年，确立了存款实名制 2. 2007年，《物权法》生效，要求实名登记不动产； 3. 2013年，国家工商总局统一了工商登记系统； 4. 2015年，《不动产登记暂行条例》将生效 遗产税：纳税义务人 纳税义务人 遗产税的纳税义务人，通常为继承人（含受遗赠人），也即获得遗产利益之人。 遗产税：起征点 起征点 遗产税的起征点较高，因为课税的伦理依据之一为调整贫富差距，对富人阶层的遗产课税。 1. 以前说法：80万 2. 现在说法：500万 遗产税的起征点是经常调整的，例如美国和香港 税率调整 从各国的实践来看，遗产税税率是调整最为频繁的。原因有二： 其一，不涉及到经济流通，因此调整税率对经济生活影响不大； 其二，财政赤字降低时降低遗产税税率。 分别税率 即根据与被继承人亲等关系的远近而区分所适用的税率： 关系越近，税率越低，不鼓励隔代继承 遗产税的豁免 豁免（一） 各个国家对遗产税都有部分豁免。首先是遗产财产的豁免，比如香港对位于香港之外的财产进行了豁免。意大利、法国对股权形式的财产进行了遗产税豁免。法国还对林地、农地形式的遗产进行了遗产税豁免 为什么对股权进行豁免？ 股权的继承问题 股权免遗产税的理由 1. 股息收入要纳税； 2. 股权转让变现的时候要纳税 所以，这是一直递延纳税，不是真正的豁免 遗产税的豁免：二 豁免（二） 除了对财产豁免，还有些国家“照