担保机构操作实务分析.ppt

担 保 机 构 操 作 实 务 大纲 第一节　　担保业务操作制度 第二节　　流动资金贷款担保评估 第三节　　担保额度的确定 第四节　　担保费用的收取 第五节　　担保业务的风险控制 担 保 业 务 操 作 制 度 一、担保业务操作制度制定的原则 1、稳健经营原则 ：坚持在风险控制的前提下稳健的开展业务 2、规范性原则 ：符合国家有关法律法规以及主管部门的规定 3、可操作性原则：即有利于风险控制，又有利于业务的开展 4、指导性原则：对实际工作具有指导性，促进担保机构的可持续发展 5、动态优化的原则 ：及时进行动态优化调整和完善 二、担保业务基本操作制度 二、担保业务基本操作制度 3、担保限额审批制度 科学划分担保限额的审批权限，制定逐级审批、 合理授权、限上项目集体决策的担保审批制度 4、建立审、保、偿分离制度 审保分离、风险独控 前台操作、后台监控 调查部门 对申保企业资信调查和评估 风控部门 负责项目审核、审查及保后风险监控 保全部门 负责逾期催收、代偿和追偿 流动资金贷款担保 核心理念： 清晰的逻辑思路 明确的调查主线 严密的调查方案 科学的评估方法和评价体系 流动资金贷款担保------信用担保机构主要的担保品种 流动资金贷款担保评估 非财务因素分析 借款人还款能力分析 一、领导团队及员工素质评价 1、主要管理人员素质和经验 2、管理团队及员工结构的合理性 二、行业风险评价 1、行业发展与经济运行周期的相关性 2、行业的周期性分析 3、行业的竞争性分析 4、行业的盈利性分析 5、行业的进入壁垒 三、企业经营与市场风险评价 1、企业经营环境分析 产业政策、法律环境、环保政策、信贷政策、税收政策 2、企业组织形式和公司法人治理结构 组织形式：独资经营、联营、有限责任公司、股份有限公司 分析借款人股权和组织形式变化对还款能力的影响 公司法人治理结构是否按现代企业组织管理制度 3、市场需求状况 4、产品状况分析 5、产品生产能力分析 6、销售预测 四、技术风险评价 1、技术来源 2、技术研发能力及发展潜力 3、科研条件和技术市场优势 还款意愿分析 还款意愿很大程度上取决于企业管理层信用意识和法律意识 1、银行还款信用记录 通过贷款卡记录及与客户贷款、结算银行的信息沟通 2、供应商等其他债权人处的履约情况 3、工商、税务、海关、司法、会计事务所等部门信息交流 4、企业利用兼并、破产、重组、转让、承包、分立等形式恶意逃废债 5、与企业内部人员交流有无经常性拖欠员工工资、福利等现象 注：含对主要关联企业的调查 财务因素分析 一、企业的资产负债情况分析 资产状况 流动资产 长期投资 固定资产 无形资产及长期待摊费用 流动资产 资产状况分析的难点和重点 1、货币资金：现金、银行存款、其他货币资金。通 过查证日记帐、收付款凭证、收支记录来确定其真实 性、收支记录是否完整以及资金流量情况 2、存货：对存货的真实性、有效性、变现性进行实 地考察作到帐帐相符、帐实相符。包括： 存货价值、存货结构、存货的品质和保质期限、存货 跌价准备、不良存货比重、存货周转速度、存货的 保险情况及防护措施等。 流动资产 3、应收账款：应收帐款数量和结构、应收账款账龄和周 转速度、坏帐计提比例等因素。特别是当企业应收账款 和存货量过大的情况下，要防止企业虚增资产和收入。 4、其他应收款：反映经济事项的真实性、有效性、合法性。总帐、明细帐、原始凭证以及对应时点的管理报表核对。关注关联企业间的往来款项。 流动资产 5、预付帐款：核对购货合同、明细帐、总帐 是否相符。对挂帐期长的，特别审查预购货 物到库情况 6、待摊费用：帐务处理及帐面余额的正确 性，是否符合权责发生制和收入费用配比原 则 长期投资 1、明确出资方式、资金投向、投资金额、股权比例、回报方式 2、审查真实性、有效性、收益性及不良投资 3、审查总帐、明细帐、投资清单、各种权利证明及合约 主要考虑长期投资的真实性、合规性以及实际的收益情 况，特别要注意企业将调拨到其关联企业的资金做成投 资的可能性 固定资产 1、现场观察固定资产的类别、存在真实性、使用状态（自用、出租、闲置、处置中） 2、查阅原始凭证、产权证书，验证其所有权并核对评估报告确认其评估价值的真实性 3、