SD-ZY-CW-02资金管理作业指引详解.docVIP

资金管理作业指引 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修 订 记 录 日期 修订状态 修订内容 修订人 审核人 批准人 目的 明确债权融资工作程序及资金管理操作规范，以加强公司资金管理，加快资金周转速度，提高资金使用效率，降低财务成本，保证资金安全。 适用范围 适用于公司在工程建设、经营、筹资、投资活动中所有流入和流出的全部资金的管理。 定义 无 职责 财务管理部 筹措公司经营和开发所需资金； 负责发起债权融资方案，统筹及主管提款用款及还贷申请； 组织编制和调整公司资金预算，协调预算的执行，并监督执行效果； 制定资金管理制度，并监督执行，防范资金风险； 负责公司资金的管理。 财务总监 审核融资及担保方案； 审核公司内部资金使用授权文件； 审核项目资金控制计划。 总经理 批准融资及担保方案； 批准公司内部资金使用授权文件； 审批项目资金控制计划。 工作流程 资金预算管理 公司实行资金集中统一管理、全额预算制度。所有资金流入和流出全部纳入预算管理范围。 总经理及各部门是本公司/本部门资金预算的第一责任人，负责本公司/本部门资金预算的组织编制、报送工作。 资金的筹措管理 资金筹措是指根据生产经营需要，向国内外法人、自然人进行的融资活动，包括股权融资和债权融资。 资金筹措的原则：“满足项目开发和企业经营需要，充分利用财务杠杆，降低资金成本，适度负债，防范财务风险。 债权融资是指向国内外金融机构、法人组织、个人筹措资金的活动。包括银行借款、非银行金融机构借款、发行债券、企业借款、个人借款等。 财务管理部根据经批准的《资金预算》方案负责组织实施债权融资的具体工作。 财务管理部应建立融资管理台账，记录各项资金的筹集、运用和本息归还情况，计算资金筹措的综合成本。 财务管理部对筹资风险进行分析和评价。筹资风险评价的主要内容包括： 根据资金需要，决定筹资的时机和规模。 全面分析公司收益情况，充分考虑偿债能力，做到量力而行。 对筹集资金的使用效率进行分析。 对偿还筹借资金的来源进行分析，落实到期借款偿还的资金来源，保证到期债务如期偿还，树立良好的信誉形象。 资金收支管理 资金收入管理 公司生产经营收入和其他收入必须存入银行账户。任何部门和个人不得任何借口私设小金库，截留任何资金。 施工单位、材料供应商等合作单位交纳的押金、质保金及各项罚款也纳入资金收入管理范畴。 资金支出管理 资金支出是指公司为进行生产经营活动而向企业、个人、金融机构支付资金购买原材料、劳务、偿还借款的活动。 财务管理部按批准的月度资金预算安排使用资金，原则上凡未纳入预算的资金不予支付。 确属特殊情况需要预算外支付的由部门提交书面申请，报总经理审批后予以办理。 财务管理部付款时，应当要求付款申请人提供与该款项相关的手续，主要包括下列材料： 已经签署的合同； 支付工程进度款的，应当提供工程管理部认可的进度证明，成本管理部对工程管理部监理公司认可的工程进度及工程量进行现场审核的书面材料； 结算工作按合同的相应条款执行； 竣工一次性付款的，应当办理结算手续后才能支付工程款； 设备、材料、样板间家具、办公用品等采购类付款，应当提供验收单和入库单； 在付款审批表中相关签字人已签字； 收款单位应当提供相应行业的正规发票； 收款单位与合同单位不一致时，要求合同单位向我单位提供付款授权委托书； 特殊情况的，还应当要求对方单位提供完税证明； 合同执行过程中存在争议事项的，应当有同对方单位达成的补充协议； 其他能够证明该项付款真实、准确或债权债务关系明晰的原始证明或者法律文件。 经财务管理部审查，请求付款的手续或材料不齐备的，财务管理部有权拒付款项。 有监理单位监理的工程项目付款，付款审批还应当遵照《建设工程监理规范》的付款审批程序的要求执行。 财务管理部在资金拨付时，除总经理特别批准，金额在2000元以上的资金支付必须使用转账支票、电汇及信汇等银行转账方式进行，金额在2000元以内的可以以现金的形式支付。 资金支出审批的其他特殊要求： 设计费用付款，应当要求提供相关部门设计会审认可的书面材料。 工程进度付款，应当要求提供现场专业工程师签署的工程进度证明、施工单位的进度款计算依据及监理单位、审计公司和成本管理部的审核意见。结算付款应当提供结算书。 甲方供料付款，应当提供验收单、合同、出入库单以及定标意见等材料。 营销费用付款，应当提供通过招投标程序签订的合同和工作成果验收报告。 办公用品的付款，应当提供相关人员批准的办公用品计划和入库单。 其他特殊费用付款，应当提供相关人员批准的一次性购买计划。 购置固定资产，应当提供《固定资产采