第6章商业银行概要.ppt

一、负债业务 负债业务是商业银行筹措资金，借以形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其他业务营运的起点和基础。商业银行的负债（资金来源）包括自有资金和外来资金两大部分。其中，外来资金形成渠道包括存款负债和非存款负债。 （一）自有资金 以股份制商业银行为例，自有资金主要包括： 1.缴清的普通股，即普通股的帐面价值，等于已发行的股份数乘以股票的票面价值。 2.优先股。 3.盈余。它是普通股票面值与最初市场发行价值的差额，也包括留存收益转来的资金。 4.未分配利润，是累计利润留存减去转入盈余帐户的剩余部分。 5.资本准备，是为了应付急需或偶发事件而从利润留存中提取的一种准备金。 （二）存款 存款业务是商业银行最基本和最重要的业务。存款业务种类依据不同的标准有两种划分方法： 按支取方式划分。可划分为活期存款、定期存款和储蓄存款三种类型。 按所有者划分。分为公共存款、企业存款、个人存款和同业存款。 （三）非存款负债 非存款负债是商业银行除存款以外主动到市场上借款、发债、筹集资金以增加资金来源的负债。所以，该种负债又被称之为主动型负债。 借款负债。借款负债业务主要包括同业借款、中央银行借款和境外借款。 发行金融债券。 其他应付款。 现代商业银行的资产业务是商业银行运用资金的业务。 （一）现金资产 现金资产是那些与现金等同，可随时用于支付的银行资产，它包括库存现金、托收中现金、存放在中央银行的资金和存放在其他银行的资金。 二、资产业务 （二）贷款业务 商业银行最重要的资产业务就是贷款业务。贷款业务是商业银行取得收益的主要手段。 各国商业银行的贷款种类很多，可根据不同的标准进行划分。 1.根据贷款风险程度进行五级分类可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款等五级。 2.根据贷款的偿还期限划分可以分为活期贷款、定期贷款 3.根据贷款的保障程度可分为信用贷款和担保贷款 4.根据贷款偿还方式可分为一次还清贷款和分期偿还贷款 （三）票据贴现 1.票据贴现的含义及计算 票据贴现是票据持有人以未到期票据向商业银行兑取现款，商业银行从票据中扣除自贴现日起到期日止的利息，将余额支付给持票人的资金融通行为。 未到期票据贴现付款额的计算公式为： 2.贴现与普通放款的比较 因为商业信用是办理贴现业务的基础，所以贴现也是放款。就商业银行而言，贴现是与商业信用相结合的一种银行授信业务。贴现与普通放款相比，又有很多不同之处，这主要表现在利息的收取、收回期限、风险大小、对社会资本总量的影响、利率高低及流动性等方面。 （四）投资业务 银行的投资形式主要是证券投资。银行证券投资是指银行将没有放贷目的的资金用于购买有价证券以确保收益的行为。 证券投资的目的： 取得利润； 分散风险； 充担商业银行的二级准备金； 作为与客户保持良好关系的重要手段。 证券投资与普通放款的主要区别： 前者是主动业务，后者是被动业务； 前者可随时在二级市场出售收回，后者一般在到期后才能收回； 前者不和真实资本发生直接联系，后者一般用于生产经营活动，与产业资本循环发生直接联系。 表6.1 我国四大国有商业银行2011年度资产负债构成表 中国工商银行 中国农业银行 中国建设银行 中国银行 资产（百万） 1167757712281834 贷款（百万） 7594019 5410086 6203138 6325194 贷款占比（%） 49.07 46.33 52.44 51.50 证券投资（百万） 3816745 2436236 1935605 2657964 证券投资占比（%） 24.66 20.86 16.36 21.64 负债（百万）1167757712281834 吸收存款（百万） 9622026 8817961 9987450 存款占比（%） 79.22 82.40 74.54 81.32 自有资本（百万） 957823 649788 757137 816661 自有资本占比（%） 6.19 5.56 6.40 6.65 资料来源：2011年中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、中国银行财务报表 表6.2 我国四大国有商业银行2012年度资产负债构成表 中国工商银行 中国农业银行 中国建设银行 中国银行 资产（百万） 1324434212680215 贷款（百万） 8583289 6153411 7309879 6710040 贷款占比（%） 48.93 46.46 52.31