【参考】国际结算中的风险分析与防范.doc

摘要在对外贸易中，结算是至关重要的一步，外贸企业是否把握得当，直接关系到能否顺利收到货款，目前，我国有大量的外贸企业参与到国际竞争中去，由于金融危机使得国际市场的经济大环境恶化，从而在一定程度上使得这些外贸企业对自己的市场拓展力度减小以及一些有着良好投资回报的项目选择和控制上变得非常谨慎，为了全面提升外贸企业的核心竞争力、出口贸易的风险防范以及增加融资能力，因此，对我国外贸企业加强国际结算业务风险管理就显得特别的重要且紧迫。Remitting Bank）应汇款人（Remitter）的要求按一定的方式把一定的金额，通过其在国外的联行或代理行（我们称为汇入行Paying Bank）将款项支付给收款人（Payee）的一种结算方式。 2.2.2汇款结算方式的特点 （1）风险大，预付货款或货到付款依据的都是商业信用。 （2）资金负担不平衡，对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说，资金负担较重，整个交易过程中需要的资金，几乎全部由他们来提供。 （3）手续简便，费用少，汇款支付方式的手续是最简单的，就像一笔没有相对给付的非贸易业务，银行的手续费也最少，只有一笔数额很少的汇款手续费。 2.2.3汇款结算方式的类型 汇款结算方式由于使用结算工具的不同，通常分为电汇、信汇和票汇三种。 （1）电汇(Telegraphic Transfer, T/T)。 电汇是汇出行应汇款人的申请，通过发送加押电报、电传或Swift形式给其在国外的分行或代理行，指示其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。 电汇的特点有：电汇是以电报或电传作为结算工具，其传递方向与资金流动方相同，所以电汇属于顺汇结算；电汇是属于收款速度最快的汇款方式，汇款费用相对较高；在银行汇款业务中，电汇优先级别较高，均当天处理，交款迅速，银行无法占用电汇资金；电汇还具有安全可靠的特点。目前电汇大部分采用电传Swift (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)系统发出。它们是银行之间的直接通讯手段，减少了邮递环节，产生差错的可能性很小。 （2）信汇(Mail Transfer，M/T) 信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空邮寄信函的方式来指示国外代理行支付一定金额的款项给收款人的汇款方式。 信汇的特点有：信汇费用低廉，用信函通知汇款所发生的直接成本要低很多，且在使用信汇时，资金在途时间较长，汇出行可占用一个邮程的资金；信汇时间较长，信汇的优先级别较低，银行在办理信汇时不会像电汇那样迅速；安全性低，信函在传递过程中可能产生积压或丢失情况，这些都影响汇款的顺利进行。 （3）票汇(Banker’s Demand Draft，D/D) 票汇是汇出行应汇款人的申请，开出银行即期汇票交汇款人，由他自行信贷出国或寄给收款人凭汇票取款的汇款方式。 票汇的特点有：票汇以银行即期汇票作为结算工具，其传送方向与资金流向相同，因此票汇也属于顺汇结算；票汇取款灵活。信汇、电汇的收款人只能向汇入行一家取款，而票汇汇款中的持票人可以在任何一家汇出行的代理行取款；汇票可代替现金流通。汇票经收款人背书后可以在市场上流通转让；票汇是由汇款人自己将汇票寄给收款人或自己携带出国，并根据收款人的情况，在有效期内随时到银行取款；票汇汇入行无须通知收款人取款，是由收款人持汇票登门自取。 2.3托收 2.3.1托收定义 托收(Collection)是委托收款的简称，是出口商（债权人）发货后提交凭以收款的金融票据或商业单据，委托银行（出口国的银行）通过其在国外的分行或代理行（进口国的银行）向出口商（债权人）收取的一种结算方式。 2.3.2托收结算方式的特点 （1）托收方式建立在信用的基础之上，出口商发货后能否收到货款，完全取决于进口商的商业信用。 （2）资金负担不平衡，采用托收方式，出口商先发货，进口商再付款，在进口商付款前，货物的占用资金主要来自于出口商，因而对于出口商来说资金负担较重，而进口商则基本上不用占用自己的自己，尤其是承兑交单方式更不用占用自己的资金。 （3）结算简单、迅速，费用较低。 2.3.3托收结算方式的类型 托收结算方式分为光票托收(C1ean Collection)、跟单托收(Documentary Collection)。 （1）光票托收：根据商会《托收统一规则》的规定，光票托收是指仅使用金融单据（包括汇票、本票、支票、旅行支票及债券、存折等），不附带商业单据（主要指货运单据）委托银行收款项的一种托收结算方式。 （2）跟单托收：是指附有商业单据的托收。卖方开具托收汇票，连同商业单据（主要是指货物装运单据）一起委托给托收行。 2.3.2托收的特点 2.4信用证 2.4.1信用证的定义 信用证的定义：即由一家银行依照客户的要求和指示或自身的名义，在