投资公司内控制度及流程图终稿要点解读.ppt

******投资股份有限公司 内部控制制度 流程图 – 终稿 二零零一年十月二十六日 目录 图标 * 1. 总则及说明 2. 管理控制 中国最大的资料库下载 2.1 职位分工 3. 会计控制 职位 职责 不相容的职责 高级管理层 制定企业总体战略规划 商讨总体战略规划及进行讨论 制定考核指标 审批企业总体战略规划 审批考核指标 董事长/董事会 审批企业总体战略计划 审批部门之计划 制定企业总体战略规划 各部门部长/管理层 制定部门之计划 审批部门之操作手册并提出修改意见 审批部门之计划 总经理 审批部门之计划 审批部门之操作手册 审批考核指标 制定部门之计划 制定考核指标 工作小组 制定部门之操作手册 审批部门之操作手册 职位 职责 不相容的职责 董事长/总经理 审批会计流程手册 审批价格政策及制定年度调整 直接制订、修改流程手册 制订价格政策 部门管理层/专业人士 /财务总监 审批会计流程手册的制订及修改 审批凭证及审核程序 制订报表提交时间安排 审批总合并报表 会同价格部门制订并复核销售价格 直接制订、修改流程手册 审批子公司财务报表 财务部部长 制订企业财务会计制度 年度复核企业会计流程手册 制订及年度复核凭证政策 审批本子公司财务报表 审核、审批会计流程手册 审批凭证订立及审核程序 制订、审批价格政策 财务部工作小组 制订会计流程操作手册 制订凭