安永风险宇宙(一般工业企业)资料.doc

  风险类别 关键风险 关键风险描述 导致因素 风险提问举例 控制提问举例 战略 治理 董事会绩效董事会履行其本公司及其利益相关者义务和职责，足够的知识来解释和所提供的 董事会和/或审计委员会参与管理和监督董事会和/或审计委员会成员不具备足够的商业和知识，以充分履行其董事委员会成员的作用和责任。 董事会和/或审计委员会充分参与的治理和监督的活动？董事委员会成员保持独立？董事会和/或审计委员会成员和行业知识，以充分履行其董事委员会成员的作用和责任？董事公司高管有足够的监督？ 董事会和/或审计委员会如何参与管理和监督？ 政策和程序，以确保董事会和/或审计委员会独立性？ 样的政策和程序，以确保和评估董事会委员会成员和行业知识经验？ 管理控制理念和风格？通信协议，以确保税务部门和审计委员会的有效沟通？组织的信息技术管理？ 战略 治理 管理层基调 高级管理层未能通过其管理理念和运营风格，职权和责任的分配以及下属的组织与发展，建立一个激励公司员工发展诚信，道德观，和能力的环境。 高级管理人员的不道德行为（如商业间谍，内幕交易等）会负面影响公司员工的道德。 管理设定一个明确的政策和程序可能会导致控制。 您是否任何（最近）高级管理人员不道德行为？ 公司如何鼓励和评估员工对公司的贡献？对于高级管理人员所做的不道德行为有何处罚措施？ 高层的基调（道德，价值观，指导原则）是如何确立并加以沟通的