第二章信用和信用制度重点分析.pptVIP

信用的影响因素 1）履约能力 受信人在特定期限内实现付款或还款的经济能力，与受信人的经济状况有密切关系。 2）履约意愿 受信人在特定的期限内保证付款或还款的主观意愿，与受信人的道德品质有直接关系。 二、高利贷信用 （一）概念 高利贷信用是通过放贷实物或货币获得高额利息的一种借贷行为。 高利贷信用就是高利贷资本（生息资本）的运动形式。 它最早产生于原始社会解体时期，是人类最古老的信用形式。 我国的高利贷相关规定 我国最高人民法院规定 民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍。 超过银行同类贷款利率四倍的利息，超出部分不受法律保护。 《中国人民银行关于取缔地下钱庄及打击高利贷行为的通知》 高利贷不受国家法律保护，要严厉打击； 刑法中虽没有关于高利贷的罪名，但在放高利贷的过程中有触犯刑法的，要依法追究其刑事任。数额巨大的，有可能构成非法经营罪。 （二）产生 产生的根源 私有制和商品交换的出现 产生的必备条件 至少有一部分劳动产品转化为商品 货币的职能，尤其是支付手段职能出现 经济基础 小生产者的广泛存在 商品货币经济不发达 （三）高利贷信用的特点 利率高、剥削重。利率一般都高于经济活动中的社会平均收益率,且无上限. 利息来源于小生产者、奴隶和农奴的剩余劳动（甚至包括一部分必要劳动） 非生产性 高利贷没有统一的市场利率. 四、信用的作用 集中和积累社会资金 分配和再分配社会资金 加速资金周转，节约流通费用 将社会资金的利润平均化 调节经济运行和经济结构 提供和创造信用流通工具 综合反映国民经济运行状况 第二节 信用制度及其主要形式 一、信用制度概述 信用制度是指保护和约束信用主体行为有序运行的法律规范及其产权结构的合约性安排。 信用制度能减少经济活动和联系中的不确定性。 信用制度的建立和执行能够规范和约束经济主体的交易行为。 信用制度构成以经济交往为基础的社会“信任结构”。 二、信用的主要形式 （一）商业信用 1、概念： 商业信用是企业之间在买卖商品时，以延期付款形式或预付货款等形式提供的信用。商业信用的具体形式包括企业间的商品赊销、分期付款、预付货款、委托代销等。 2、商业信用具有以下特点： （1）商业信用的借贷行为与商品交易相联系，商品买卖行为与货币借贷相结合。 （2）商业信用是企业之间发生的最简单的直接信用形式。（债权债务人都是工商企业） （3）商业信用提供的客体通常是商品形态。 （4）商业信用状况与经济景气状况基本一致。 3、商业信用的局限性 规模和数量上的局限性。 信用规模受商品交易规模限制，生产企业不可能超出自己拥有的商品量提供商业信用 方向上的局限性。 通常只能由卖方提供给买方。 信用能力上的局限性。 取决于卖方掌握的信用需求者支付能力的信息，信息不足，商业信用不会发生。 信用期限的局限性。 受企业生产周期的限制，且期限较短，只能解决短期资金融通的需要。 商业信用在管理上具有一定的局限性。 商业信用是企业间自愿发生的，有盲目无序及自发性。需要管理和引导，防止虚假的繁荣。 商业信用筹资 商业信用筹资是利用商业信用进行融资行为。 商业信用筹资的基本方法 买方筹资方式——卖方向买方提供赊销而形成的信用。从买方的角度看,是一种利用应付账款的筹资渠道,商品的加价部分是买方筹资的成本; 卖方筹资方式——卖方给予现金折扣，以获取买方提前付款而形成的信用。从卖方的角度看,是一种利用预收账款或者减少应收账款的筹资渠道。现金折扣是卖方筹资的成本。 对商业信用筹资的评价 商业信用筹资的优势 商业信用容易获得，这是商业信用的最大优越性。 商业信用的载体是商品的购销行为。企业总有一批既有供需关系又有相互信用基础的客户。所以，对大多数企业而言,应付账款和预收账款是自然的、持续的信贷形式。商业信用的提供方一般不会对筹资方的经营状况和企业风险作严格的考量,企业无需办理像银行借款那样复杂的手续,特别有利于企业应对生产经营急需。 企业有较大的机动权 。 企业能够根据需要,选择决定筹资的金额大小和期限长短,同样要比银行借款等其它方式灵活得多。甚至如果在期限内不能付款或交货时,一般还可以通过与客户的协商,请求延长时限。而银行借款或商业汇票等就不可能做到这一点。