我国中小企业研发投入与财务绩效关系的实证研究程序总汇.docxVIP

 PAGE \* MERGEFORMAT 38 第一章 导论 1.1研究背景与意义 1.1.1研究背景 随着信息化时代的到来，经济全球化进程加快，经济飞速发展，企业乃至国家之间的竞争愈演愈烈，速度和效率也成为了制胜的关键因素。在当今变化莫测的竞争环境中，新兴企业如雨后春笋般崛起，要想在如此激烈竞争和快速变化的市场经济大潮中扬帆远航，必须要求企业具有较强的竞争优势，即能够让企业生存并持续发展下去的核心竞争优势，对于信息技术行业高薪企业来说尤为重要。而这种竞争优势的最终和最根本的来源便是研发投入带来的各种创新，包含技术创新、管理模式创新、营销模式创新等等。 研发活动作为企业提升自主创新能力的基础，加强研究与开发已经成为各国提高经济竞争力和增长潜力的重要措施，国内外的企业也都做了大量的RD投入来培养或保持自主研发能力，以获得生存和持续发展的竞争优势。目前研发投入表现出以下特点： （1）世界各国尤其是发达国家重视研发投入，投入强度持续上升。 欧盟理事会发布2020战略，关注知识和创新，明确研究和发展（RD）投入占GDP之3%的目标。 The Futurist（未来学家）杂志2010年5－6月号的一篇文章中，概括了一组关于研发投资的数据： 美国1000家最大的公司过去5年来研发支出的复合年增长率达到7.1％。各个行业的情况不同，从全世界来说，60％以上的汽车公司减少了研发支出，80％的因特网公司和软件公司增加了研发支出。 过去30年来，美国研发总支出稳定增加。2008年，美国研发最强的531家公司共支出了2210亿研发经费，平均说来，研发花费占其公司营业额的4.5%。 日本的研发支出几乎是持续性地增加，占GDP的比例为3.5%左右。2007年，全国研发支出总额为1480亿美元。2008年比上年增长4.4%。 欧盟最强的350家公司在2008年的研发支出总额达到1700亿美元，比上年增加8.1%。 俄罗斯2008年的政府研发支出达530亿美元，这是全国研发总支出的60％。 西方国家的公司将越来越大比例的研发活动外包出去，印度承接的研发活动最多，俄罗斯和东欧国家承接的数量也可观，而中国是研发外包的未来增长点。 （2）中国研发投入持续增长，自主创新和研发投入上升到国家战略高度 ?国家统计局2006年科技统计年鉴显示，就国际上2004年的RD强度（RD/GDP)来看，美国是2.68%，日本是3.13%，韩国是2.85%，新加坡是2.25%，而中国仅为1.23%。很显然，我国距离“2.5%以上”这一国际上创新型国家研发投入的一般水平还差得很远同时，2008年中国统计年鉴显示：企业RD投入占总RD投入的70%，所以无论从经费来源还是从执行部门来看，企业都已经成为了中国研发活动的主体，企业研发投入的强度和效率承载着中国实现创新型国家的历史重担。 在科教兴国战略的推动下，我国研发投入不断增长，尤其是对技术创新的投入。信息产业部2006年5月31日公布的“2006年电子信息百强企业名单”显示，2005年百强企业研发投入强度为3.72％。其中，海尔、华为、中兴通讯、联想控股等电子信息百强企业研发经费投入都在20亿元以上，分别达到45.7亿元、44.6亿元、27.2亿元和21.0亿元，分别比2000年增长一倍以上。华为、中兴通讯等国内技术领先型企业研发人员比重都在40％左右，加上较高的研发投入强度，使得我国信息技术领域国内专利申请的增长速度、申请数量已经超过国外专利申请总量。为应对跨国公司在全球范围内的知识产权竞争和专利布局战略，我国部分领先型企业也加快专利国际化步伐。 2010年12月2日来自于中央政府门户网站的一篇报道称：从国家统计局了解到，我国科学研究与试验发展(RD)经费支出2009年达到5802.1亿元，排在美国、日本和德国之后，位居世界第四。“我国已经步入科技投入大国的行列。”我国科技投入在世界排名上升，2009年，我国参与研发活动的人员达到318万，已经是世界上研发人力资源投入最多的国家。 2011年2月11日深圳商报一则财经新闻报道说“我国跃居世界第四大国际专利申请国，深企占中国国际专利申请量45%”，其中“中兴华为跻身国际专利申请四强”。 2006年2月9日,国务院发布了《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006—2020》，提出了具体目标：到2020年，全社会研究开发投入占国内生产总值的比重提高到2.5％以上，力争科技进步贡献率达到60％以上，对外技术依存度降低到30％以下，本国人发明专利年度授权量和国际科学论文被引用数均进入世界前5位。 (3)中小企业自主创新拉动经济增长，不断加大研发投入进行技术创新是中小企业生存发展的必然选择 中小企业是指那些经营规模比较小，作业人员比较少，资本额和销售额都不大的企业。从近几年来的发展