风险管理之内部控制程序介绍.ppt

商业银行风险简介 当代商业银行面临的八类风险 根据《有效银行监管核心原则》，银行面临的八类风险为： （一）信用风险（Credit risk） （二）市场风险（Market risk） （三）操作风险（Operational risk） （四）流动性风险(Liquidity risk) （五）利率风险（Interest risk） （六）法律风险（Legal risk） （七）声誉风险（Reputation risk） （八）国家和转移风险（Country risk） 信用卡风管管理 之内部控制制度 风险管理关系图 风管部的内控建设 风管部内部控制制度 风管部内控检查制度 内控制度的目的 提出 依据中国人民银行2002年9月18日公布的《商业银行内部控制指引》，提出内控建设。 目的 为促进卡中心及风管部建立和健全内部控制 防范金融、作业风险 保障卡中心体系安全稳健运行 商业银行公司化→公司治理→效益最大化 内控制度框架 总则 内部控制的目标、原则和结构 内部控制的基本要求 内部控制的管理与监督 附则 内控制度的建立 梳理工作流程，建立岗位责任制 突出重点岗位，实施重点监控 实行授权授信控制 建立事前、事中、事后监督体系 文件记录控制 建立应急措施 建立明确合理的奖惩机制 梳理工作流程，建立岗位责任制 银行的各项业务都可以分解为不同的环节分设不同的岗位，由不同的人办理。对一些不相容的岗位一定要岗位分离，达到相互制约，预防风险的目的。 工作流程 作业流程图 作业培训材料（教材和讲义） 科室作业规范办法 …… 岗位划分 岗位说明书 岗位制度 …… 突出重点岗位，实施重点监控 对在一个业务流程中起着重要作用的那些控制环节，要进行重点监控。 审核级层划分 实行授权授信控制 各行各部门在处理经济及相关业务时，必须经过授权授信批准以便进行控制，授权应适当、明确，并采取书面形式。 授权政策 额度政策 建立事前、事中、事后监督体系 为了能够对前台业务出现差错及时发现和纠正，应建立事前、事中、事后监督体系。 事前监督 —— 作业规范 事中监督 —— 审核监控 事后监督 —— 报表控管 文件记录控制 对要求进行内部控制的各个环节和措施，要形成文字材料，有章可查。 表单 电子讯息单 建立应急措施 银行应当建立有效的应急制度，在各个重要部位、营业网点等发生供电中断、火灾、抢劫等紧急情况时，应急措施应当及时、有效、确保各类数据信息的安全和完整。 持续管理 关键记录的重建 备份的运营总部 人员的保护 应急方案 建立明确合理的奖惩机制 根据作业规范制定相应奖惩机制 奖励机制 —— 物质奖励、精神奖励 罚责机制 —— 包括司内和司法 司内：警告、记过、处分、扣薪、降级、撤职、开除 司法：依国家规定追究法律责任 风管部内控检查制度 内控检查的目的 内控检查机制 自检机制 交叉检查机制 复审机制 归档机制 内控检查相关文件 内控检查作业手册 内控文件汇总表 内控检查题库 内控工作底稿 内控检查作业手册 目的 权责人员 内控检查范围 检查依据 检查程序 自检程序 交叉检查程序 归档程序 相关表单 内控文件汇总表 梳理工作流程，建立岗位责任制 作业流程图、岗位说明书等 突出重点岗位，实施重点监控 岗位层级划分、岗位分级监控 实行授权授信控制 建立事前、事中、事后监督体系 按岗位划分：事前、事中、事后岗 纵向监督、横向监督 文件记录控制 建立应急措施 奖惩处罚制度 内控检查题库 根据内控文件汇总表列出的作业 疏理各作业所具备的风险点和防控点 题目具有核查性 内控工作底稿 表单编号 审核项目和方式 检查评定 细项评定 综合评定 审核确认与解决方案说明 复审评定 细项评定 综合评定 复审确认 Basel ll之作业风险概论 从新Basel ll看作业风险 Basel ll作业风险的定义 作业风险管理 作业风险之监控 Risk Management Framework Best-Practice Policies Best-Practice Methodologies Best-Practice Infrastructure 各科室可以根据各自的需要制定或者已经编写了相应的工作流程说明材料或文件 可以作业流程图的形式，也可以科室内部培训文档的形式，或者有制度化的作业规范办法等 以催收室为例，我室对作业流程有相应的培训，大家看到的是培训讲义中的截图 为了增强大家的感性认识，我们可以给大家欣赏一下相关的文档…Link 而对于科室人员的岗位划分 一般可以岗位说明书、岗位制度办法的形式来规范 同样，我们以本科室的岗位规范来举例，可以给大家参考、了解一下… 催收室的岗位责任制主要以本科室的岗位说明书来规范执行…Lin