西电电气公司大企业涉税风险控制专题培训教材_63页讲述.docVIP

中国西电电气股份有限公司 大企业涉税风险控制专题培训 讲义 中国税网客户服务部 ２００9年12月 中国西电电气股份有限公司 大企业涉税风险控制专题培训 序 看了西电的宣传资料，了解到我们中国西电集团53年筹建，59年成立，现有从业人员14000多人，下属23家子公司，其中包括：9个输变电设备制造及其它电工产品的骨干生产企业、3个国家级行业归口研究所、3个承担国际工程、国内销售、金融等业务的专业公司和6个中外合资企业。 税收知识学习从广义上讲分为三个方面，一是税收政策层面，二是税务管理程序，三是税务管理手段，我们今天学习的视角是以了解税务稽查相关政策为主线，以了解税务稽查案件为基础，从而增强税务风险防范意识，排除税务风险隐患，以保证企业做大做强保驾护航。中国税网内部培训讲义 目录 第一部分：税务机关职能介绍 6 (一) 税务机关机构设置 6 第一部分：国家税务局系统的机构设置。 6 第二部分：地方税务局系统的机构设置。 7 第三部分：省市级国家及地方税务局机构业务部门一般设置 8 (二) 税收相关职能介绍 8 第一部分：税收收入职能 9 第二部分：税收征收职能 9 第三部分：税收稽查职能 9 第四部分：征收税种与国地税分工 9 第五部分：税收分配体制 14 第二部分：2009年稽查相关文件学习 16 (三) 《国家税务总局关于开展2009年税收专项检查工作的通知》 17 国税发〔2009〕9号 17 第一部分：税收专项检查项目 17 第二部分：税收专项检查工作的原则和目标 19 第三部分：税收专项检查工作时间安排 19 第四部分：税收专项检查工作要求 20 (四) 《大企业税务风险管理指引》 20 国税发[2009]90号 20 第一部分：总则 20 第二部分：税务风险管理组织 21 第三部分：税务风险识别和评估 21 第四部分：税务风险应对策略和内部控制 21 第五部分：信息与沟通 22 第六部分：监督和改进 22 第七部分：《指引》相关内容梳理学习 23 (五) 关于定点联系企业2009年税收检查工作有关事项的通知 23 第一部分：总局联系名单45户。 23 第二部分：大企业税收管理司职责。 23 第三部分：大企业司定点联系企业名单21户 24 第四部分：税务总局稽查局职责 24 第五部分：稽查局定点联系企业名单24户。 24 (六) 国家税务总局大企业税收管理司关于2009年定点联系企业税收检查工作有关问题的函 24 第一部分：工作时间安排 25 第二部分：有关工作要求 26 (七) 关于开展第二批大型企业集团税收自查工作的通知 26 第一部分：组织方式 27 第二部分：自查年度 27 第三部分：工作步骤和要求 27 第四部分：后续工作安排 28 第五部分：其他事项 28 (八) 国家税务总局稽查局关于大型企业集团分支机构抽查工作中有关税务处理与处罚问题的意见 29 第一部分：执行《稽查工作规程》 29 第二部分：依法予以行政处罚 29 第三部分：按税收征管法等法律法规的规定办理 30 (九) 国家税务总局大企业税收管理司《关于2009年度税收自查有关政策问题的函》 31 第一部分：企业所得税 33 第二部分：个人所得税 41 第三部分：增值税 45 第四部分：消费税 46 第五部分：营业税 47 第六部分：印花税 47 (十) 广东省广州市国家税务局转发关于开展固定资产抵扣增值税情况清理核查工作的通知 48 穗国税函[2009]250号 48 第一部分：关于固定资产抵扣政策执行的检查 48 第二部分：相关政策学习 48 (十一) 厦门市地方税务局关于开展股权转让所得税自查工作的通知 49 厦地税函[2009]65号 49 第一部分：开展股权转让专项自查 49 第二部分：相关政策学习 49 (十二) 江西省抚州市国家税务局稽查局关于开展抚州电力系统税收检查的通知 50 抚国税稽函[2009]29号 50 第一部分：开始实施稽查程序 50 第二部分：检查年度 51 第三部分：检查内容 51 第四部分：检查时间安排 51 第五部分：工作要求 51 第三部分：2009年税务稽查形势及税务风险防范 52 (十三) 2009年税务稽查形势 52 第一部分：税收稽查任务 52 第二部分：2009年自查情况 52 第三部分：自查、稽查与收入关系 54 第四部分：自查是税务机关和纳税人之间的博弈 55 (十四) 税务风险防范思考 56 第一部分：税收管理理念与防范 56 第二部分：税收管理系统风险防范 56 第三部分：税务评估风险防范 57 第四部分：税务稽查环节税务风险 57 第五部分：大企业应注意的问题 57 第四部分：学习2009年税收政策学习梳理 59 (十五) 关联交易税收政策学习 59 (十六) 2009年增值税政策梳理 6