计财部分析-副本.pptxVIP

计划财务部;目 录;一、公司利润完成情况分析; 蒸汽费：1-6月份，公司蒸汽费累计发生139.17万元，同比去年增加 15.49 万元，增加比例 14%； 含着两个周期的取暖费做了如下统计： 2014年11月-2015年6月（8个月），公司累计发生蒸汽费用208.65万元，同比上年 2013年11月-2014 年6月（8 个月）增加了 54.3 万元，增加了35%。各单位上半年的汽费明细： ;2015年1-6月份各单位蒸汽费使用情况; 对于水、电、汽费用，建议对各单位单独装表，进行量化考核。各单位单独装表计量的好处至少有两点：一是单独计量，与车间利益挂钩更紧密，节约了就是车间自己的利润，因此更能激发各单位开动脑筋降费用的积极性，如：优化取暖面积、降低蒸汽压力、节假日关闭气阀等许多措施，靠车间执行会更到位，更及时； ;二是一旦各期费用出现正负偏差，不论是公司层面还是各个车间，更便于迅速查出超支原因，并针对性的采取整改措施。反之，费用长期采取按人头、或按使用面积分摊的方法，不利于调动各单位节能的积极性。目前，单独装表的单位有炼北维护、工程二处、炼南维护和公用工程、二化维护，这些单位的蒸汽费用每年都相对较低。;以下几个单位的节汽措施，很值得学习： 炼北维护、炼南维护：该车间为了节约汽费，取暖期间除晚开半个月和早关半个月暖汽外，平时在天暖时，汽阀关小，阳面房间基本不开，凉爽的环境对于电脑等设备都很有利；下班后关汽，只有上班时间开阀采暖，并鼓励每周节汽降耗一天的倡议。 ;工程二处： 2013年冬季，车间算过一笔账，按照 2012 年车间消耗蒸汽费 13.70万算，冬季供暖4个月约 120天，每天蒸汽消耗费为 1100 余元，如果在冬季温度不是很低的情况下，晚送蒸汽或将蒸汽流量降低，就会为车间节约一笔不小的蒸汽费用。从 2013年冬季开始至今，车间将这种“算细账”的想法落实到实处，2013年、2014年、2015 年 蒸汽消耗费由上年的 13.7万均降低到 9万元左右，每年节约汽费约 4 万余元。 ;公用工程：集中办公，减少房屋使用面积。2014年冬天车间停用了储运厂维修点的蒸汽采暖，将维护点的人员在冬季暂时搬到车间办公楼。劳服院内蒸汽采暖，汽暖改水暖，减少了用汽量。所以今年蒸汽费比去年减少了2.42万元。 ;数字是最好的信号，也是最好的警报系统。每月报表出来后，分管费用的相关部门及各单位应及时对报表的关键数据进行分析，与同期比较、与指标比较，发现差异在正负5%以上时，应立即分析原因，制定对策，并实施整改。 ;外雇劳务：今年上半年各单位累计发生劳务费1101.09万元，同比去年增加217.53万元，增加比例27%，外雇劳务占自营施工费的比例为10%，(咱们年初测算公司利润指标时，外雇劳务费用是按自营施工费的7%测算的)，具体使用效率由人力资源部分析。 ;二、各单位财务指标对比分析;（一）1-6月份各单位可控费用指标完成情况;序号;从表中看出，2015年 1-6月份可控费用指标普遍控制较好，15个单位中其中14个单位完成了公司年初下达的可控费用指标，完成单位的比例达93%。其中：控制在奋斗指标以内的12个单位，分别是公用工程、土防车间、二化维护 、炼北维护、电仪车间、工程一处、清洗中心、起重运输、设备制造、乙烯维护、炼南维护、工程二处（11个单位连续两年都完成奋斗指标）； 控制在力争指标以内的1个单位：青岛分公司；控制在确保指标以内的1个单位：烟台分公司；没有完成指标的单位是正信检测。 ;可控费用指标完成较好的最主要原因是：一是今年的施工任务虽然同比去年是小年，不是很饱满，但上半年各单位完成的自营施工费同比去年普遍增加，今年1-6月各单位施工费总额为10425.76万元（含内部施工费），比去年同期累计增加686.79万元，同比增加比例为6%，施工费的增加使得可控费用指标普遍完成的较好。 ;二是通勤费的核算变化，去年1-6月份14个基层单位通勤费共发生16.31万元，今年此项费用均随工资发放，体现在人工费，未在可控费用中核算，不过此项费用对各单位指标影响甚小，我们也做过同口径的对比，最终结果仍然不变。; 可控费用指标同比去年进步较大的单位有：炼南维护、青岛分公司 炼南维护：1-6月炼南维护实际发生可控费用22.36万元，同比去年节约了9.3万元，节约比例30%；比奋斗指标节约3.49万元，节约比例14%。车间节约额最大的是汽费和汽油、柴油消耗。其中：;汽费：1-6月累计发生汽费4.94万元，同比去年节约了4.79万元，节约比例为50%，主要原因一是今年阀门场地停用了暖气，二是车间根据天气变化随时调整进气量，尽量节约每一吨汽； ;汽、柴油消耗：1-6月，车间累计发生汽、柴油2.83万元，同比去年降低了0.57万元，降低比