出纳实务操作解说.doc

出纳实务操作 出纳实务操作 1 第一章 出纳的工作内容与程序 2 认识出纳 2 出纳的主要工作内容 3 出纳的基本工作程序 5 第二章 出纳的账务处理 9 如何核算“现金”业务 9 如何核算“银行存款”业务 15 如何核算“其他货币资金” 16 如何填制和审核原始凭证 21 如何填制和审核记账凭证 29 如何设置与登记出纳账簿 41 如何对账与结账 57 如何更正错账 62 如何编制出纳报告 64 如何办理工作交接 65 第三章 如何办理现金业务 67 如何规范使用现金 67 如何收取与支出现金 68 如何开具发票和收据 71 如何办理借款与报销手续 73 如何提取与送存现金 75 如何清查现金 77 第四章 如何办理银行结算 78 如何开设银行账户 78 如何使用银行账户 81 如何办理支票结算 83 如何办理银行本票结算 90 如何办理银行汇票结算 95 如何办理商业汇票结算 103 如何办理汇兑结算 113 如何办理委托收款结算 118 如何办理托收承付结算 123 第五章 出纳的工作技能 129 如何点钞 129 如何验钞 133 如何使用保险柜 135 如何书写数字 136 第六章 出纳常见业务情景演练 137 开出现金支票提取备用金 137 将多余的现金送存银行 140 收取现金业务 143 办理费用报销手续 144 预支现金（员工借款） 146 主动支付现金 150