第4章社会保障基金教材.ppt

现收现付制度的优点 ① 具有再分配的功能，比个人账户具有明显的公平的性质。 再分配的几种情形：年轻人向老年人的再分配、富人向穷人的再分配、男人向女人的再分配 ② 没有通货膨胀的困扰，因而可以依据经济增长提高养老金的实际价值，这一优点与基金制度相比显得突出。 ③ 无需长期精算平衡，也无需管理巨额基金，管理简便成本低廉。 现收现付制度的缺点 ①由于是公共计划，在管理不善的情况下，会出现逆向选择的问题，既影响公平也损失效率。 ②由于是既定给付(DB)计划，难免出现“搭便车”现象，在一定的制度框架下，人们会尽量利用政策，选择对自己有利的工作/退休方式，从而导致效率损失。 ③最大的挑战——人口老龄化。 2.储备积累式 纵向平衡方式被称为储备积累式或全基金式。这种方式下,保险费率是平均保险费率，始终是工资总额的同一比例，呈现水平趋势。 储备积累式的优点在于可以保持保险费率的相对稳定。 缺点在于基金测算的难度大、基金贬值的风险大、管理的风险大、在制度起步的阶段费率较高。（思考：为什么？） 许多国家不敢贸然采取储备积累式，特别是对半途采用这种方式的国家，由于过去未提留积累，新建制度时必然面临偿还旧债和预筹新款的双重压力。 3. 部分积累式 又称为混合式、部分基金式等。该方式根据分阶段收支平衡的原则确定收费率，即在某一个平衡期内确定一个保险费率，对保险费的收支进行平衡，保险费率呈现阶梯式调整，当现有基金不能满足全部费用开支时，在下一个平衡期再将保险费率提高。 部分积累式兼具现收现付式和储备积累式的优缺点，因其有一定的资金回旋余地，故而许多发展中国家采用。 此外，对部分积累还有一种理解。(思考：怎样理解？） （三）从基金的筹措方式来看 1.征税方式 通常只能与现收现付型相适应，而不能适应完全积累型。 2.征费方式 可与现收现付、完全积累型相适应。 3. 强制储蓄制 也称个人账户制，一般仅适用于完全积累型的养老保险。 4.自由筹资 e.g.发行福利彩票、面向服务对象收取服务费用等 第3节 社会保障基金的给付 是按法律、法规和规章的规定，由社会保障机构按一定的标准和方式将资金支付给符合条件的社会成员，以保障其基本生活需要的行为。 一、给付的一般理论 （一）给付范围 从用途来看，社会保障基金支出项目基本上可以归为两类： 即社会保障待遇支出和社会保障管理运行费支出。 （二）给付原则 1.保障受保障者基本生活需要的原则。 适度 2.随物价变动调整待遇水平的原则。 3.让受保障者分享经济增长成果的原则。 基于社会公平与正义 （三）给付方式 最基本的有货币支付、实物支付和服务支付。 思考：货币支付有什么优点和局限性？ 二、不同种类社会保障基金的给付 （一）社会救助待遇给付 灾害救助、贫困救助 （二）社会保险待遇给付 以现金给付为主，劳务服务为辅 （三）社会福利待遇给付 以服务形式为主，通常由各种社会服务团体或社区组织提供，资金主要来源于政府财政拨款、自筹经费和服务收费。 第4节 社会保障资金的投资运营 一 、投资运营的必要性 社会保障基金的投资运营取决于社会保障制度是否采取基金制模式，换言之，只有采取完全积累或部分积累式的社会保障基金才可能并需要进行投资运营。 二、投资运营风险和投资原则 风险： 系统性风险和非系统性风险。 原则：安全、收益、分散投资、流动性原则。 三、投资工具 金融投资：储蓄存款、债券、股票 实业投资：房地产、基础设施 四、基金运营的方式 稳健型、风险型、混合型运营方式 第5节 国家社会保障储备基金 一、国家社会保障储备基金的管理 2000年9月我国建立“全国社会保障基金”，并设立“全国社会保障