3出纳岗位职责和岗位流程剖析.ppt

出纳岗位职责和流程 出纳岗位职责 按照规定，办理现金收付和银行结算业务 严守现金收支范围。 遵守库存现金限额。 现金管理日清月结。 银行存款账及时核对。 出纳岗位职责 出纳岗位核算业务流程 现金付款业务流程 依照程序审核签章后才能付款。 审核付款凭证各项内容是否符合规定。 检查并督促领款人签名。 据付款凭证金额付款。 在原始凭证上加盖“现金付讫”图章，编制记账凭证。 登记现金日记账。 将记账凭证及时传稽核岗复核。 出纳岗位核算业务流程 现金的存取及保管业务流程 每天上午按用款计划开具现金支票提取现金。 提存现金及票据，应派适当人员充任，金额较大时应加派人员办理。 安全妥善保管现金、准确支付现金。 每日终了，酌留余额后的超库存款项送存银行。 现金库存除现款外，其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充。 管理现金日记账，做到日清月结，并及时盘点现金。 出纳岗位核算业务流程 现金收款业务流程 根据收据（发票）收款，鉴定现钞的真伪。 检查收据（发票）金额，有经手人签名。 在收据（发票）上签字并加盖财务结算章。 将收据第二联（或