4.4.3-091-17广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表（a105060）.docVIP

A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 行次 项 目 金 额 1 一、本年广告费和业务宣传费支出 　 2 减：不允许扣除的广告费和业务宣传费支出 　 3 二、本年符合条件的广告费和业务宣传费支出（1-2） 　 4 三、本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入 　 5 税收规定扣除率 　 6 四、本企业计算的广告费和业务宣传费扣除限额（4×5） 　 7 五、本年结转以后年度扣除额（3＞6，本行=3-6；3≤6，本行=0） 　 8 加：以前年度累计结转扣除额 　 9 减：本年扣除的以前年度结转额[3＞6，本行=0；3≤6，本行=8或（6-3）孰小值] 　 10 六、按照分摊协议归集至其他关联方的广告费和业务宣传费（10≤3或6孰小值） 　 11 按照分摊协议从其他关联方归集至本企业的广告费和业务宣传费 　 12 七、本年广告费和业务宣传费支出纳税调整金额（3＞6，本行=2+3-6+10-11；3≤6，本行=2+10-11-9） 　 13 八、累计结转以后年度扣除额（7+8-9） 　 填报说明 本表适用于发生广告费和业务宣传费纳税调整项目的纳税人填报。纳税人根据税法、《财政部 国家税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除政策的通知》（财税〔201