第4章流动资产管理重点.ppt

第七章 流动资产管理 第一节 流动资产的特点和管理原则 —、流动资产的概念和组成 流动资产的组成： 二、流动资产的特点 流动资产的特点： 三、流动资产管理的要求 流动资产管理的要求： 流动资产管理的要求： 第二节 现金管理 —、现金及其管理的意义 二、现金持有动机 1．交易动机 2．预防动机 3．投机动机 三、现金持有成本 1．管理成本 2．机会成本 3．转换成本 4．短缺成本 四、最佳现金持有量的确定 1．成本分析模式 具体步骤 ： 2．存货模式 存货模式 计算公式： 【例题7-2-2】教材P215 五、现金的日常管理 现金的日常管理: 现金的日常管理: 现金的日常管理: 六、现金收支综合管理 1．加速现金收款 （1）集中银行 （2）锁箱系统 2．控制现金支出 （1）运用浮游量 （2）推迟支付应付款 （3）采用汇票结算方式付款 3．闲置现金投资管理 第三节 应收账款管理 一、应收账款及其管理的意义 二、应收账款的功能 1．增加销售 2．减少存货 三、应收账款的成本 1．机会成本 计算公式： 【例题7-3-1】 2．管理成本 3．坏账成本 四、信用政策 1．信用标准 2．信用条件 (1) 信用期限 (2) 现金折扣和折扣期限 3．收账政策 收账政策： 【例题7-3-2】教材P223 【例题7-3-3】教材